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万辰生物:2019年年度报告
2020-02-12 17:54:56  2028K
财报摘要

12019年度报告万辰生物NEEQ:833260福建万辰生物科技股份有限企业(FujianWanchenBiotechnologyCo.,Ltd)2企业年度大事记2019年6月,企业收到福建证监局上市辅导备案函,企业已进入首次公开发行股票并上市的辅导阶段。

3目录第一节声明与提示.......................................................................................................................5第二节企业概述...........................................................................................................................8第三节会计数据和财务指标摘要.............................................................................................10第四节管理层讨论与分析.........................................................................................................13第五节重要事项.........................................................................................................................22第六节股本变动及股东情况.....................................................................................................26第七节融资及利润分配情况.....................................................................................................29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................................31第九节行业信息.........................................................................................................................34第十节企业治理及内部控制.....................................................................................................34第十一节财务报告......................................................................................................................384释义释义项目释义本企业、企业、万辰生物指福建万辰生物科技股份有限企业本期、报告期指2019年1月1日至2019年12月31日上期、上年同期指2018年1月1日至2018年12月31日报告期末指2019年12月31日上年期末指2018年12月31日三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指福建万辰生物科技股份有限企业股东大会董事会指福建万辰生物科技股份有限企业董事会监事会指福建万辰生物科技股份有限企业监事会全国股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任企业会计师事务所指中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)《企业法》指《中华人民共和国企业法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《企业章程》指《福建万辰生物科技股份有限企业章程》元、万元指人民币元、人民币万元南京金万辰指南京金万辰生物科技有限企业、本企业全资子企业福建农开发指福建含羞草农业开发有限企业漳州金万辰指漳州金万辰投资有限企业5第一节声明与提示【声明】企业控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

企业负责人王健坤、主管会计工作负责人蔡冬娜及会计机构负责人(会计主管人员)黄阿榕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对企业出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成企业对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否是否存在豁免披露事项√是□否1、豁免披露事项及理由作为食用菌工厂化生产经营企业,采购、销售渠道系企业重大商业秘密。

对外公开上、下游信息,可能使企业丧失核心竞争优势,导致客户流失,形成不可挽回的损失。

鉴于上述实情,申请准予我企业在《2019年年度报告》中豁免披露前五大客户和前五大供应商名称。

【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、市场竞争风险近年来,随着消费升级、绿色健康意识的不断提升以及食用菌深加工行业的快速发展,食用菌市场需求逐年快速增长,行业前景向好。

而且与发达国家相比,我国食用菌工厂化占比较低,具有很大的上升空间。

由于看好食用菌的市场前景,近年来大量具有资金实力的竞争者不断涌入本行业,原有生产厂商也在不断扩产,在对传统农户和企业+农户种植模式下产能产生挤出效应的同时,也造成本行业产能的较快增长。

2、销售价格季节性波动风险由于消费者饮食习惯的偏好,金针菇等食用菌多用于火锅、麻辣烫等烹饪方式。

此外,食用菌与蔬菜存在一定的替代关系。

因此导致食用菌在我国的消费具有明显的季节性特征。

深秋至早春季节由于天气较凉、节假日较多,火锅、麻辣烫等消费频率上升,同时绿色蔬菜供应量下降,因此金针菇等食用菌的消费量显著上升。

而在晚春至早秋季节,火锅、麻辣烫等消费频率不高、节假日较少,绿色蔬菜供应量充足,因此金针菇等食6用菌的消费量下降。

而在食用菌供给方面,工厂化生产方式下,由于食用菌种植在封闭环境下进行,生长环境可以人为调控,对于季节变化并不敏感,食用菌产量没有明显的季节差异。

由于食用菌的市场供给和需求在季节上的不匹配,导致食用菌销售价格存在明显的季节性波动现象。

3、原材料供应及采购价格波动风险企业生产的主要原材料为米糠、玉米芯等农作物下脚料,上述原材料容易受到气候、环境、季节等变化影响,可能导致原材料供应不足、质量不稳定或价格发生波动,进而影响企业菌菇产品的产量、质量以及成本。

倘若主要原材料供应量不足,价格出现大幅上涨,势必会对企业盈利水平产生负面的影响,从而对企业的生产经营带来一定程度的压力。

4、税收政策风险根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,企业生产并销售食用菌免征企业所得税;根据《中华人民共和国增值税暂行条例》以及《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[2011]137号)的规定,企业销售食用菌免征增值税。

上述税收优惠政策符合国家法律法规规定,因此具有长期性和稳定性。

但如国家未来修订相关税收法律法规导致上述优惠政策发生不利变化,企业可能面临需要缴纳企业所得税或增值税的情况,将对企业净利润产生不利影响。

5、产业政策变化风险现代农业将先进的管理和生产技术引入粗放型的农业生产经营中,使产品生产更为精细化、标准化、高效化,是未来农业的发展方向,一直以来在政策层面得到了来自国家和地方政府的大力支撑。

企业从事的食用菌工厂化生产是集现代农业生物技术、自动化控制技术、环境控制技术为一体的高科技农业产业,符合我国国家粮食发展战略、发展循环经济和现代新型农业的要求,享受国家和地方政府的多项补助、税收优惠和其他优惠政策。

但如未来国家和地方有关农业扶持政策发生变化,相关补助或优惠政策减少或取消,依然会对企业的经营业绩产生一定影响。

6、杂菌及病虫害风险虽然在工厂化的生产环境下,企业生产的食用菌标准化程度较高,但食用菌为生物产品,生产过程中会难以避免地受到杂菌及病虫害的影响。

尽管在产品生产过程中,企业已采用了高温灭菌、空气净化、臭氧及紫外灯消毒等多种物理消毒技术,但依然不能杜绝食用菌在生产过程中受到感染或污染的情况。

若爆发大规模的杂菌侵染或病虫害感染问题,企业食用菌将可能面临减产和质量受损的风险,从而影响企业盈利能力。

7、内部控制风险王泽宁、王丽卿、陈文柱签订了《一致行动人协议》,上述三人在企业的重大决策方面均保持一致,截至本报告期末直接和间接控制企业68.14%的股权,对股东大会决议和企业的经营方针及重大事项决策产生决定性影响,故王泽宁、王丽卿、陈文柱三人为企业的实际控制人。

企业经营决策权相对集中,存在着决策失误或做出错误决策的可能。

8、技术风险企业专注鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,系以现代7生物技术为依托,以工业化方式生产食用菌的现代农业企业。

随着食用菌的工厂化栽培逐渐成为发展趋势,食用菌栽培工艺要求也随之不断提高,生产过程控制和质量管理要求更加严格,企业近两年一直着力于提高自身的技术创新能力和生产工艺水平。

如果企业的生产工艺和技术创新能力不能持续满足市场的变化和客户的需求,不能在行业中保持竞争优势,企业将面临一定程度上的技术风险。

本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节企业概述一、基本信息企业中文全称福建万辰生物科技股份有限企业英文名称及缩写FujianWanchenBiotechnologyCo.,Ltd证券简称万辰生物证券代码833260法定代表人王健坤办公地址福建漳浦台湾农民创业园二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人蔡冬娜职务董事会秘书、财务总监电话0596-6312889传真0596-6312860电子邮箱caidongna@wcswkj.com企业网址联系地址及邮政编码福建漳浦台湾农民创业园(363204)企业指定信息披露平台的网址企业年度报告备置地证券事务部三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年12月21日挂牌时间2015年8月18日分层情况基础层行业(挂牌企业管理型行业分类)农业(A01)-蔬菜、食用菌及园艺作物种植(A014)-食用菌种植(A0142)主要产品与服务项目鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,主要产品包括金针菇、蟹味菇、海鲜菇和白玉菇等鲜品食用菌普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)115,125,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东福建含羞草农业开发有限企业实际控制人及其一致行动人王泽宁、王丽卿、陈文柱(一致行动人)9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91350600587527169N否注册地址福建漳浦台湾农民创业园否注册资本115,125,000否五、中介机构主办券商华泰联合主办券商办公地址深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层(01A、02、03、04)、17A、18A、24A、25A、26A报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名黄丽琼、李晓娜会计师事务所办公地址西安市高新区唐延南路10号中兴产业园研发大楼A201六、自愿披露□适用√不适用七、报告期后更新情况□适用√不适用10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入450,909,279.18342,722,302.0931.57%毛利率%29.35%20.48%-归属于挂牌企业股东的净利润92,187,595.4334,738,158.55165.38%归属于挂牌企业股东的扣除非经常性损益后的净利润90,811,709.8731,840,143.14185.21%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌企业股东的净利润计算)25.46%11.00%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌企业股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)25.08%10.08%-基本每股收益0.80080.3017165.38%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计655,625,011.61745,610,668.13-12.07%负债总计310,807,721.25412,393,473.20-24.63%归属于挂牌企业股东的净资产344,817,290.36333,217,194.933.48%归属于挂牌企业股东的每股净资产3.002.893.48%资产负债率%(母企业)30.22%33.36%-资产负债率%(合并)47.41%55.31%-流动比率0.360.51-利息保障倍数7.593.31-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额177,279,691.75102,056,243.6673.71%应收账款周转率77.3661.52-存货周转率7.526.98-11四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-12.07%20.61%-营业收入增长率%31.57%38.91%-净利润增长率%165.38%110.75%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本115,125,000115,125,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-760,720.072、计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,756,242.103、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-656,248.654、其他符合非经常性损益定义的损益项目36,612.18非经常性损益合计1,375,885.56所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,375,885.56七、补充财务指标□适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)12调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款及应收票据9,471,671.18-应收账款-8,674,478.142,618,270.912,328,100.63应收票据--预付款项2,475,773.242,412,773.241,187,208.781,126,620.78资产总计746,470,861.17745,610,668.13618,564,802.03618,214,043.75应付账款及应付票据77,555,723.63-应付账款-79,019,792.1445,434,854.5846,176,815.23应付票据--预收款项5,535,126.084,737,933.044,282,102.703,991,932.42其他应付款6,442,635.334,915,566.823,004,782.322,202,233.67一年内到期的非流动负债46,324,347.2444,968,800.0024,164,330.4823,120,000.00递延收益11,127,658.1112,483,205.358,927,000.949,971,331.42负债总计413,253,666.24412,393,473.20320,085,765.65319,735,007.37收到的其他与经营活动有关的现金4,203,182.466,003,182.46支付给职工及为职工支付的现金42,836,864.3041,566,805.20支付其他与经营活动有关的现金5,349,516.446,619,575.54收到的其他与筹资活动有关的现金1,800,000.000注:有关会计差错更正说明事项详见《福建万辰生物科技股份有限企业前期会计差错更正公告》(公告编号:2020-005),《关于福建万辰生物科技股份有限企业前期差错更正的专项说明》(公告编号:2020-009)。

13第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式企业专注鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,以现代生物技术为依托,以工业化方式生产食用菌的现代农业企业,目前主要产品包括金针菇、蟹味菇、白玉菇、海鲜菇等食用菌鲜品。

企业食用菌产品属于生鲜农产品,主要面向大众消费者,最终客户较为分散,因此企业主要通过经销商销售,除经销模式外,企业也存在少量向商超连锁进行直接销售和零售的情况。

食用菌工厂化栽培模式,属于现代新型设施农业。

利用机械化操作的方式进行装瓶、…

财报全文

12019年度报告万辰生物NEEQ:833260福建万辰生物科技股份有限企业(FujianWanchenBiotechnologyCo.,Ltd)2企业年度大事记2019年6月,企业收到福建证监局上市辅导备案函,企业已进入首次公开发行股票并上市的辅导阶段。

3目录第一节声明与提示.......................................................................................................................5第二节企业概述...........................................................................................................................8第三节会计数据和财务指标摘要.............................................................................................10第四节管理层讨论与分析.........................................................................................................13第五节重要事项.........................................................................................................................22第六节股本变动及股东情况.....................................................................................................26第七节融资及利润分配情况.....................................................................................................29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................................31第九节行业信息.........................................................................................................................34第十节企业治理及内部控制.....................................................................................................34第十一节财务报告......................................................................................................................384释义释义项目释义本企业、企业、万辰生物指福建万辰生物科技股份有限企业本期、报告期指2019年1月1日至2019年12月31日上期、上年同期指2018年1月1日至2018年12月31日报告期末指2019年12月31日上年期末指2018年12月31日三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指福建万辰生物科技股份有限企业股东大会董事会指福建万辰生物科技股份有限企业董事会监事会指福建万辰生物科技股份有限企业监事会全国股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任企业会计师事务所指中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)《企业法》指《中华人民共和国企业法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《企业章程》指《福建万辰生物科技股份有限企业章程》元、万元指人民币元、人民币万元南京金万辰指南京金万辰生物科技有限企业、本企业全资子企业福建农开发指福建含羞草农业开发有限企业漳州金万辰指漳州金万辰投资有限企业5第一节声明与提示【声明】企业控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

企业负责人王健坤、主管会计工作负责人蔡冬娜及会计机构负责人(会计主管人员)黄阿榕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对企业出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成企业对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否是否存在豁免披露事项√是□否1、豁免披露事项及理由作为食用菌工厂化生产经营企业,采购、销售渠道系企业重大商业秘密。

对外公开上、下游信息,可能使企业丧失核心竞争优势,导致客户流失,形成不可挽回的损失。

鉴于上述实情,申请准予我企业在《2019年年度报告》中豁免披露前五大客户和前五大供应商名称。

【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、市场竞争风险近年来,随着消费升级、绿色健康意识的不断提升以及食用菌深加工行业的快速发展,食用菌市场需求逐年快速增长,行业前景向好。

而且与发达国家相比,我国食用菌工厂化占比较低,具有很大的上升空间。

由于看好食用菌的市场前景,近年来大量具有资金实力的竞争者不断涌入本行业,原有生产厂商也在不断扩产,在对传统农户和企业+农户种植模式下产能产生挤出效应的同时,也造成本行业产能的较快增长。

2、销售价格季节性波动风险由于消费者饮食习惯的偏好,金针菇等食用菌多用于火锅、麻辣烫等烹饪方式。

此外,食用菌与蔬菜存在一定的替代关系。

因此导致食用菌在我国的消费具有明显的季节性特征。

深秋至早春季节由于天气较凉、节假日较多,火锅、麻辣烫等消费频率上升,同时绿色蔬菜供应量下降,因此金针菇等食用菌的消费量显著上升。

而在晚春至早秋季节,火锅、麻辣烫等消费频率不高、节假日较少,绿色蔬菜供应量充足,因此金针菇等食6用菌的消费量下降。

而在食用菌供给方面,工厂化生产方式下,由于食用菌种植在封闭环境下进行,生长环境可以人为调控,对于季节变化并不敏感,食用菌产量没有明显的季节差异。

由于食用菌的市场供给和需求在季节上的不匹配,导致食用菌销售价格存在明显的季节性波动现象。

3、原材料供应及采购价格波动风险企业生产的主要原材料为米糠、玉米芯等农作物下脚料,上述原材料容易受到气候、环境、季节等变化影响,可能导致原材料供应不足、质量不稳定或价格发生波动,进而影响企业菌菇产品的产量、质量以及成本。

倘若主要原材料供应量不足,价格出现大幅上涨,势必会对企业盈利水平产生负面的影响,从而对企业的生产经营带来一定程度的压力。

4、税收政策风险根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,企业生产并销售食用菌免征企业所得税;根据《中华人民共和国增值税暂行条例》以及《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[2011]137号)的规定,企业销售食用菌免征增值税。

上述税收优惠政策符合国家法律法规规定,因此具有长期性和稳定性。

但如国家未来修订相关税收法律法规导致上述优惠政策发生不利变化,企业可能面临需要缴纳企业所得税或增值税的情况,将对企业净利润产生不利影响。

5、产业政策变化风险现代农业将先进的管理和生产技术引入粗放型的农业生产经营中,使产品生产更为精细化、标准化、高效化,是未来农业的发展方向,一直以来在政策层面得到了来自国家和地方政府的大力支撑。

企业从事的食用菌工厂化生产是集现代农业生物技术、自动化控制技术、环境控制技术为一体的高科技农业产业,符合我国国家粮食发展战略、发展循环经济和现代新型农业的要求,享受国家和地方政府的多项补助、税收优惠和其他优惠政策。

但如未来国家和地方有关农业扶持政策发生变化,相关补助或优惠政策减少或取消,依然会对企业的经营业绩产生一定影响。

6、杂菌及病虫害风险虽然在工厂化的生产环境下,企业生产的食用菌标准化程度较高,但食用菌为生物产品,生产过程中会难以避免地受到杂菌及病虫害的影响。

尽管在产品生产过程中,企业已采用了高温灭菌、空气净化、臭氧及紫外灯消毒等多种物理消毒技术,但依然不能杜绝食用菌在生产过程中受到感染或污染的情况。

若爆发大规模的杂菌侵染或病虫害感染问题,企业食用菌将可能面临减产和质量受损的风险,从而影响企业盈利能力。

7、内部控制风险王泽宁、王丽卿、陈文柱签订了《一致行动人协议》,上述三人在企业的重大决策方面均保持一致,截至本报告期末直接和间接控制企业68.14%的股权,对股东大会决议和企业的经营方针及重大事项决策产生决定性影响,故王泽宁、王丽卿、陈文柱三人为企业的实际控制人。

企业经营决策权相对集中,存在着决策失误或做出错误决策的可能。

8、技术风险企业专注鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,系以现代7生物技术为依托,以工业化方式生产食用菌的现代农业企业。

随着食用菌的工厂化栽培逐渐成为发展趋势,食用菌栽培工艺要求也随之不断提高,生产过程控制和质量管理要求更加严格,企业近两年一直着力于提高自身的技术创新能力和生产工艺水平。

如果企业的生产工艺和技术创新能力不能持续满足市场的变化和客户的需求,不能在行业中保持竞争优势,企业将面临一定程度上的技术风险。

本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节企业概述一、基本信息企业中文全称福建万辰生物科技股份有限企业英文名称及缩写FujianWanchenBiotechnologyCo.,Ltd证券简称万辰生物证券代码833260法定代表人王健坤办公地址福建漳浦台湾农民创业园二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人蔡冬娜职务董事会秘书、财务总监电话0596-6312889传真0596-6312860电子邮箱caidongna@wcswkj.com企业网址联系地址及邮政编码福建漳浦台湾农民创业园(363204)企业指定信息披露平台的网址企业年度报告备置地证券事务部三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年12月21日挂牌时间2015年8月18日分层情况基础层行业(挂牌企业管理型行业分类)农业(A01)-蔬菜、食用菌及园艺作物种植(A014)-食用菌种植(A0142)主要产品与服务项目鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,主要产品包括金针菇、蟹味菇、海鲜菇和白玉菇等鲜品食用菌普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)115,125,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东福建含羞草农业开发有限企业实际控制人及其一致行动人王泽宁、王丽卿、陈文柱(一致行动人)9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91350600587527169N否注册地址福建漳浦台湾农民创业园否注册资本115,125,000否五、中介机构主办券商华泰联合主办券商办公地址深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层(01A、02、03、04)、17A、18A、24A、25A、26A报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名黄丽琼、李晓娜会计师事务所办公地址西安市高新区唐延南路10号中兴产业园研发大楼A201六、自愿披露□适用√不适用七、报告期后更新情况□适用√不适用10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入450,909,279.18342,722,302.0931.57%毛利率%29.35%20.48%-归属于挂牌企业股东的净利润92,187,595.4334,738,158.55165.38%归属于挂牌企业股东的扣除非经常性损益后的净利润90,811,709.8731,840,143.14185.21%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌企业股东的净利润计算)25.46%11.00%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌企业股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)25.08%10.08%-基本每股收益0.80080.3017165.38%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计655,625,011.61745,610,668.13-12.07%负债总计310,807,721.25412,393,473.20-24.63%归属于挂牌企业股东的净资产344,817,290.36333,217,194.933.48%归属于挂牌企业股东的每股净资产3.002.893.48%资产负债率%(母企业)30.22%33.36%-资产负债率%(合并)47.41%55.31%-流动比率0.360.51-利息保障倍数7.593.31-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额177,279,691.75102,056,243.6673.71%应收账款周转率77.3661.52-存货周转率7.526.98-11四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-12.07%20.61%-营业收入增长率%31.57%38.91%-净利润增长率%165.38%110.75%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本115,125,000115,125,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-760,720.072、计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,756,242.103、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-656,248.654、其他符合非经常性损益定义的损益项目36,612.18非经常性损益合计1,375,885.56所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额1,375,885.56七、补充财务指标□适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)12调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款及应收票据9,471,671.18-应收账款-8,674,478.142,618,270.912,328,100.63应收票据--预付款项2,475,773.242,412,773.241,187,208.781,126,620.78资产总计746,470,861.17745,610,668.13618,564,802.03618,214,043.75应付账款及应付票据77,555,723.63-应付账款-79,019,792.1445,434,854.5846,176,815.23应付票据--预收款项5,535,126.084,737,933.044,282,102.703,991,932.42其他应付款6,442,635.334,915,566.823,004,782.322,202,233.67一年内到期的非流动负债46,324,347.2444,968,800.0024,164,330.4823,120,000.00递延收益11,127,658.1112,483,205.358,927,000.949,971,331.42负债总计413,253,666.24412,393,473.20320,085,765.65319,735,007.37收到的其他与经营活动有关的现金4,203,182.466,003,182.46支付给职工及为职工支付的现金42,836,864.3041,566,805.20支付其他与经营活动有关的现金5,349,516.446,619,575.54收到的其他与筹资活动有关的现金1,800,000.000注:有关会计差错更正说明事项详见《福建万辰生物科技股份有限企业前期会计差错更正公告》(公告编号:2020-005),《关于福建万辰生物科技股份有限企业前期差错更正的专项说明》(公告编号:2020-009)。

13第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式企业专注鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,以现代生物技术为依托,以工业化方式生产食用菌的现代农业企业,目前主要产品包括金针菇、蟹味菇、白玉菇、海鲜菇等食用菌鲜品。

企业食用菌产品属于生鲜农产品,主要面向大众消费者,最终客户较为分散,因此企业主要通过经销商销售,除经销模式外,企业也存在少量向商超连锁进行直接销售和零售的情况。

食用菌工厂化栽培模式,属于现代新型设施农业。

利用机械化操作的方式进行装瓶、灭菌、接种、搔菌和包装,净化室参照GMP标准建造,培养室和生育室参照冷库标准建造;全过程采用制冷机加湿机等手段调控光、温、水、气人工模拟食用菌生态环境系统,生长周期不受外界环境影响,一年四季稳定供应市场。

采用天然农作物下脚料为原料,全过程进行空气净化处理,物理防止病虫害,不使用任何农药,生产出来的食用菌安全放心。

食用菌生产下来的菌渣,还可以做有机肥、饲料、燃料等循环利用,同时为企业创造附加经济收益。

企业目标做到国内领先并具有一定国际影响力的食用菌高科技生产企业和循环经济示范企业。

企业本着高投入、高起点的发展思路,引进国际先进的自动化生产设备、一流的菌种和栽培技术,结合自身管理经验,快速消化吸取,资源有机结合,为我司优质产品提供有利保障。

企业高度重视菌种、技术及新品种的研发工作,2013年与中国工程院李玉院士合作在我司建立院士专家工作站,共同对技术难关攻关;企业与科研院所合作的同时,加强自身研发队伍的建设,现已组建一支以研究生、本科生为主的专业、年轻、富有朝气的研发团队。

报告期内,企业商业模式未发生重大变化。

报告期后至报告披露日,企业商业模式未发生重大变化。

报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化□是√否主营业务是否发生变化□是√否主要产品或服务是否发生变化□是√否客户类型是否发生变化□是√否关键资源是否发生变化□是√否销售渠道是否发生变化□是√否收入来源是否发生变化□是√否商业模式是否发生变化□是√否二、经营情况回顾(一)经营计划经营计划:(1)依托福建、南京两个生产基地,同步深耕金针菇、真姬菇两大品类,确保优质优产,根据市场需求和季节性起伏合理安排产能;(2)发展品牌专营重点客户,不断优化客户,不断开发新的合作经销商,扩展市场;持续拓宽销售渠道,发展与商超合作;报告期增加自营和间接出口量;14财务运营情况:(1)报告期内,企业实现营业收入45,090.93万元,同比增长31.57%,主要原因是子企业二期日产80吨的金针菇生产线2018年7月投产,9月开始销售,增加了报告期的产销量;实现归属于母企业的净利润9,218.76万元,同比增加165.38%,主要原因是营业收入增加,产品品质提升,优化包装规格、降低生产成本,使得毛利率较上期增长8.87个百分点、净利润增加。

截至报告期末,企业总资产65,562.50万元,较上年末减少12.07%,合并资产负债率为47.41%,较上年末减少7.90个百分点,主要是报告期分配股利、偿还较多的金融贷款和工程供应商款项,企业资产结构稳定,负债水平合理、安全。

(2)报告期内,经营活动产生的现金流量净额为17,727.97万元,现金流量净额同比增加7,522.34万元,主要是报告期销售额较大幅度增加、生产消耗成本降低,使得销售回款的现金流入增加量大于生产消耗的现金流出增加量。

(3)从费用支出情况看,报告期销售费用开支298.53万元,同比增加30.11%,主要是企业户外广告宣传费增加、子企业南京金万辰销售商超的物流费用增加,使得销售费用上升所致;管理费用开支2,100.79万元,同比增加1.20%;财务费用开支1,363.03万元,同比增加11.37%,主要是上年同期南京金万辰二期部分项目贷款利息在项目达到预定可使用状态前资本化,项目达到预定可使用状态后费用化。

(4)从财务数据情况看,企业营业收入和净利润同比均较大幅增加,主要因素是生产规模扩大、产品品质提升、合理控制及降低成本,使得效益提高。

业务经营情况:(1)企业金针菇项目,报告期内加强对产品的技术管控,产品质量稳定;加强生产管理,并根据市场情况合理优化包装规格,有效控制和节约生产成本。

(2)企业真姬菇项目,新的优质菌种生产稳定,品质方面保持优质高产状态;根据市场需求不断优化产品结构,使得目前万辰生物真姬菇的品牌效益不断提高。

(3)重视市场营销策略,一方面重点发展品牌专营重点客户,另一方面不断优化客户,同时开发新客户、拓展新市场。

漳州基地不断增加包括闽、粤、赣、云、贵等省份的市场销售量、增加自营和间接出口量;南京基地增加商超合作商、开发新客户,在江、浙、沪、皖、京、津、冀、鲁、豫等区域基础上,继续扩展新市场,提高市场占有率。

(二)财务分析1.资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金27,153,781.764.14%66,765,301.718.95%-59.33%应收票据应收账款2,465,594.480.38%8,674,478.141.16%-71.58%存货41,639,110.746.35%43,026,716.315.77%-3.22%投资性房地产长期股权投资固定资产513,117,720.2778.26%561,413,557.3175.30%-8.60%在建工程10,764,933.541.64%1,570,159.320.21%585.59%短期借款68,106,333.3410.39%98,970,000.0013.27%-31.18%长期借款91,253,200.0013.92%158,831,200.0021.30%-42.55%15资产负债项目重大变动原因:货币资金2019年12月31日余额27,153,781.76元,较2018年12月31日减少59.33%,主要原因是:2019年分配股利、偿还借款等导致资金流出。

应收账款2019年12月31日账面价值2,465,594.48元,较2018年12月31日减少71.58%,主要原因是:2018年12月31日,企业客户深圳市茂雄实业有限企业2018年12月31日欠付货款所致,2019年企业已经收回应收款项。

在建工程2019年12月31日账面价值10,764,933.54元,较2018年12月31日增加585.59%,主要原因是:企业一期车间扩建及新增锅炉正在建造中。

短期借款2019年12月31日账面价值68,106,333.34元,较2018年12月31日减少31.18%,主要原因是:企业偿还了部分短期借款。

长期借款2019年12月31日账面价值91,253,200.00元,较2018年12月31日减少42.55%,主要原因是:本年度偿还借款及一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债。

2.营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入450,909,279.18-342,722,302.09-31.57%营业成本318,545,936.6870.65%272,517,999.1079.52%16.89%毛利率29.35%-20.48%--销售费用2,985,338.950.66%2,294,413.760.67%30.11%管理费用21,007,907.614.66%20,759,724.646.06%1.20%研发费用171,200.000.04%---财务费用13,630,346.203.02%12,238,508.913.57%11.37%信用减值损失-438,044.54-0.10%---资产减值损失-543,517.34-0.12%-78,543.64-0.02%591.99%其他收益2,792,854.280.62%2,488,923.610.73%12.21%投资收益00%00%0%公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益-145,604.72-0.03%-11,587.74-0.00%1,156.54%汇兑收益00%00%0%营业利润93,458,959.4320.73%34,845,079.0110.17%168.21%营业外收入44,003.950.01%127,657.020.04%-65.53%营业外支出1,315,367.950.29%234,577.480.07%460.74%净利润92,187,595.4320.44%34,738,158.5510.14%165.38%项目重大变动原因:营业收入2019年度发生额450,909,279.18元,较2018年度增加31.57%,主要原因是:2019年生16产规模扩大导致。

销售费用2019年度发生额2,985,338.95元,较2018年度增加30.11%,主要是:企业2019年度增加了业务宣传费支出及运输费用增加。

资产减值损失2019年度发生额543,517.34元,较2018年度增加591.99%,主要是:本期计提存货跌价准备增加所致。

资产处置收益2019年度发生额-145,604.72元,较2018年度增加1156.54%,主要是:本年度处置部分固定资产产生的损益。

净利润2019年度为92,187,595.43元,较2018年度增加165.38%,主要是营业收入增加,产品品质提升,优化包装规格、降低生产成本所致。

(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入450,866,008.49342,722,302.0931.55%其他业务收入43,270.69--主营业务成本318,464,266.85272,517,999.1016.86%其他业务成本81,669.83--按产品分类分析:√适用□不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%金针菇363,235,382.5780.56%268,981,239.7878.48%35.04%真姬菇82,249,407.6018.24%66,721,245.7819.47%23.27%菌渣及其他5,424,489.011.20%7,019,816.522.05%-23.34%合计450,909,279.18100.00%342,722,302.09100.00%31.55%按区域分类分析:√适用□不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%华北26,531,105.945.88%7,679,411.092.24%245.48%华东270,682,427.1860.03%210,359,712.4761.38%28.66%华南80,808,836.7217.92%77,973,776.0922.75%3.64%华中50,161,109.3811.12%28,943,373.458.45%73.31%西北8,375,229.041.86%3,037,620.800.89%175.72%西南11,431,053.922.54%13,374,908.703.90%-14.53%东北1,581,425.000.35%1,353,499.490.39%16.84%国外1,338,092.000.30%17合计450,909,279.18100.00%342,722,302.09100.00%31.55%收入构成变动的原因:报告期内,企业金针菇收入占比80.56%,同比增加2.08个百分点,主要原因是本期生产规模扩大。

(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1客户一33,789,449.667.49%否2客户二16,584,479.273.68%否3客户三16,518,319.013.66%否4客户四14,002,744.453.11%否5客户五13,861,966.813.07%否合计94,756,959.2021.01%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1供应商一20,418,716.7210.06%否2供应商二20,081,594.569.89%否3供应商三17,205,872.768.47%否4供应商四11,134,130.815.48%否5供应商五9,423,468.764.64%否合计78,263,783.6138.54%-3.现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额177,279,691.75102,056,243.6673.71%投资活动产生的现金流量净额-39,583,645.94-125,438,461.1968.44%筹资活动产生的现金流量净额-177,307,565.7836,446,333.55-586.49%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额较上期增加73.71%,主要原因是本期销售额较大幅度增加、生产消耗成本降低,使得销售回款的现金流入增加量大于生产消耗的现金流出增加;投资活动产生的现金流量净额较上期增加68.44%,主要原因是子企业南京金万辰二期工程上期建设完工,本期减少支付工程款所致;筹资活动产生的现金流量净额较上期减少586.49%,主要原因是本期进行利润分配以及偿还银行借款所支付的现金增加所致。

18(三)投资状况分析1、主要控股子企业、参股企业情况全资子企业南京金万辰于2016年6月份开始销售,产品主要销售范围包括江、浙、沪、皖等省份。

本期实现营业收入259,683,231.10元、净利润40,012,935.07元;截至本期末总资产363,364,931.98元,净资产169,993,400.75元。

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否(四)非标准审计意见说明□适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用①实行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起实行新金融工具准则。

本企业于2019年1月1日起开始实行前述新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。

在新金融工具准则施行日,以本企业该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。

其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

在新金融工具准则下,本企业以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

本企业追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本企业选择不进行重述。

因此,对于首次实行该准则的累积影响数,本企业调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述。

②财务报表格式变更财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]619号),对一般企业财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定,本集团已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已实行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)编制财务报表。

本企业财务报表主要有如下重要变化:(1)将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目;(2)新增“应收款项融资”行项目;(3)列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;(4)明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”行项目;(5)将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后,并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前;(6)“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。

本企业根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。

③前期差错更正会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数根据双方对账结果,同一客户销售商品形成的应收账款与计提年度返利形成的预收账款合并后重分类第二届董事会第二十六次会议审议通过应收账款预收款项-797,193.04-797,193.04期末尚未支付的水电费形成的其他应付款与预付款项挂账预付水电费合并后重分类第二届董事会第二十六次会议审议通过预付款项其他应付款-63,000.00-63,000.00期末尚未支付的水电费由其他应付款重分类调整至应付账款列报第二届董事会第二十六次会议审议通过应付账款其他应付款1,464,068.51-1,464,068.51三、持续经营评价报告期内,企业的业务、财务、人员、资产、机构等完全独立,保持有良好的自主经营能力;生产20研发、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心技术人员队伍稳步扩大;内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。

因此,企业拥有良好的持续经营能力。

四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素企业在生产经营过程中,由于自身及所处行业的特点,提示投资者应对企业可能出现的以下风险予以充分的关注:一、市场竞争风险近年来,随着消费升级、绿色健康意识的不断提升以及食用菌深加工行业的快速发展,食用菌市场需求逐年快速增长,行业前景向好。

而且与发达国家相比,我国食用菌工厂化占比较低,具有很大的上升空间。

由于看好食用菌的市场前景,近年来大量具有资金实力的竞争者不断涌入本行业,原有生产厂商也在不断扩产,在对传统农户和企业+农户种植模式下产能产生挤出效应的同时,也造成本行业产能的较快增长。

为了应对竞争压力,企业不断加强技术、管理水平提升,加大研发投入,充分发挥多品种组合销售的优势,提高自身的竞争力。

二、销售价格季节性波动风险由于消费者饮食习惯的偏好,金针菇等食用菌多用于火锅、麻辣烫等烹饪方式。

此外,食用菌与蔬菜存在一定的替代关系。

因此导致食用菌在我国的消费具有明显的季节性特征。

深秋至早春季节由于天气较凉、节假日较多,火锅、麻辣烫等消费频率上升,同时绿色蔬菜供应量下降,因此金针菇等食用菌的消费量显著上升。

而在晚春至早秋季节,火锅、麻辣烫等消费频率不高、节假日较少,绿色蔬菜供应量充足,因此金针菇等食用菌的消费量下降。

而在食用菌供给方面,工厂化生产方式下,由于食用菌种植在封闭环境下进行,生长环境可以人为调控,对于季节变化并不敏感,食用菌产量没有明显的季节差异。

由于食用菌的市场供给和需求在季节上的不匹配,导致食用菌销售价格存在明显的季节性波动现象。

三、原材料供应及采购价格波动风险企业生产的主要原材料为米糠、玉米芯等农作物下脚料,上述原材料容易受到季节、天气、自然灾害等变化影响,可能导致原材料供应不足、质量不稳定或价格发生波动,进而影响企业菌菇产品的产量、质量以及成本。

倘若主要原材料供应量不足,价格出现大幅上涨,势必会对企业盈利水平产生负面的影响,从而对企业的生产经营带来一定程度的压力。

为了应对该风险,企业选择不同产地,不同渠道的供应商,以减少原材料供应和价格变动的风险。

四、税收政策风险根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,企业生产并销售食用菌免征企业所得税;根据《中华人民共和国增值税暂行条例》以及《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[2011]137号)的规定,企业销售食用菌免征增值税。

上述税收优惠政策符合国家法律法规规定,因此具有长期性和稳定性。

但如国家未来修订相关税收法律法规导致上述优惠政策发生不利变化,企业可能面临需要缴纳企业所得税或增值税的情况,将对企业净利润产生不利影响。

五、产业政策变化风险现代农业将先进的管理和生产技术引入粗放型的农业生产经营中,使产品生产更为精细化、标准化、高效化,是未来农业的发展方向,一直以来在政策层面得到了来自国家和地方政府的大力支撑。

企业从事的食用菌工厂化生产是集现代农业生物技术、自动化控制技术、环境控制技术为一体的高科技农业产业,符合我国国家粮食发展战略、发展循环经济和现代新型农业的要求,享受国家和地方政府的多项补助、税收优惠和其他优惠政策。

但如未来国家和地方有关农业扶持政策发生变化,相关补助或优惠政策21减少或取消,依然会对企业的经营业绩产生一定影响。

六、杂菌及病虫害风险虽然在工厂化的生产环境下,企业生产的食用菌标准化程度较高,但食用菌为生物产品,生产过程中会难以避免地受到杂菌及病虫害的影响。

尽管在产品生产过程中,企业已采用了高温灭菌、空气净化、臭氧及紫外灯消毒等多种物理消毒技术,但依然不能杜绝食用菌在生产过程中受到感染或污染的情况。

若爆发大规模的杂菌侵染或病虫害感染问题,企业食用菌将可能面临减产和质量受损的风险,从而影响企业盈利能力。

七、内部控制风险王泽宁、王丽卿、陈文柱签订了《一致行动人协议》,上述三人在企业的重大决策方面均保持一致,截至本报告期末合计直接和间接控制企业68.14%的股权,对股东大会决议和企业的经营方针及重大事项决策产生决定性影响,故王泽宁、王丽卿、陈文柱三人为企业的实际控制人。

企业经营决策权相对集中,存在着决策失误或做出错误决策的可能。

为了应对该风险,企业规范运作三会,严格按照企业章程实行重大事项的审议和决议。

并建立股东沟通平台,加强与股东之间的信息传递。

八、技术风险企业专注鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,系以现代生物技术为依托,以工业化方式生产食用菌的现代农业企业。

随着食用菌的工厂化栽培逐渐成为发展趋势,食用菌栽培工艺要求也随之不断提高,生产过程控制和质量管理要求更加严格,这必然要求企业提高自身的技术创新能力和生产工艺水平。

如果企业的生产工艺和技术创新能力不能满足市场的变化和客户的需求,不能在行业中保持竞争优势,企业将面临一定程度上的技术风险。

为了应对该风险,企业高度重视技术研发,已启动建设研发中心,加大新产品及技术菌种的研发投入,不断提高技术水平,提高核心竞争力。

(二)报告期内新增的风险因素无。

22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否五.二.(一)是否存在对外担保事项□是√否是否存在股东及其关联方占用或转移企业资金、资产的情况□是√否是否对外提供借款□是√否是否存在日常性关联交易事项□是√否是否存在偶发性关联交易事项√是□否五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项□是√否是否存在股权激励事项□是√否是否存在股份回购事项□是√否是否存在已披露的承诺事项√是□否五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项√是□否五.二.(五)是否存在失信情况□是√否是否存在破产重整事项□是√否是否存在自愿披露的其他重要事项□是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用(二)报告期内企业发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间王健坤、林该春、王泽宁为本企业在兴业银行贷款业务提供保证担保200,000,000.0060,000,000.00已事后补充履行2017年8月29日福建东方食品集团有限企业、王健坤、为本企业在兴业银行项40,000,000.0024,000,000.00已事后补充履行2017年8月29日23林该春、王泽宁目贷款业务提供保证担保福建东方食品有限企业为子企业一期项目在银行贷款业务提供保证担保145,000,000.0049,240,000.00已事后补充履行2017年4月27日福建东方食品集团有限企业、本企业、王健坤、林该春为子企业二期项目在银行贷款业务提供保证担保90,000,000.0079,871,200.00已事后补充履行2017年8月29日本企业为子企业在白马农商行贷款业务提供保证担保5,000,000.004,000,000.00已事前及时履行2019年2月18日福建含羞草农业开发有限企业本企业承租福建含羞草农业开发有限企业办公房179,712.007,488.00已事前及时履行2019年11月29日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对企业生产经营的影响:关联方担保事项业务发生在2015年并持续延续至2022年。

企业发展较快,实行全国战略布局,2015年投建南京金万辰一期和2017年投建的南京金万辰二期项目均需要大量资金投入,本报告期内企业筹资方式较为单一,主要通过银行借款方式筹资,故福建东方食品集团有限企业、董事长王健坤、董事林该春、董事王泽宁等关联方为支撑企业业务发展,为本企业向银行借款提供保证担保。

本企业承租福建含羞草农业开发有限企业办公房是从企业长远发展规划出发所做的决定,符合漳浦基地后期建设规划要求,有效和合理规划、充分利用房屋,用于企业办公。

(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015年5月20日挂牌避免同业竞争的承诺函《关于避免同业竞争的承诺函》正在履行中其他2015年5月20日挂牌避免同业竞争的承诺函《关于避免同业竞争的承诺函》正在履行中董监高2015年5月20日挂牌减少和规范关联交易承诺《减少和规范关联交易的承诺函》正在履行中实际控制人或控股股东2015年5月20日挂牌减少和规范关联交易承《减少和规范关联交易的承诺正在履行中24诺函》承诺事项详细情况:企业所有董事、监事、高级管理人员、福建东方食品集团有限企业、福建含羞草农业开发有限企业、漳州含羞草食品有限企业、上海含羞草贸易有限企业、江苏含羞草农业有限企业、上海含羞草食品有限企业及存在控制关系的关联方均出具《关于避免同业竞争的承诺函》。

企业所有董事、监事、高管理人员、实际控制人均出具《减少和规范关联交易的承诺函》。

报告期内,上述承诺人均严格履行了承诺,未有任何违背。

(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因企业房屋建筑物固定资产抵押265,499,693.7040.50%银行借款抵押担保企业土地使用权无形资产抵押55,863,473.898.52%银行借款抵押担保总计--321,363,167.5949.02%-(五)调查处罚事项2019年1月3日,南京金万辰收到《南京市溧水区生态环境局行政处罚决定书》(溧环罚字[2018]206号),南京市溧水区生态环境局认定南京金万辰固废未采取三防措施,露天堆放未入库。

根据《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》第六十八条第一款第七项和第二款之规定,决定给予南京金万辰罚款叁万伍仟元的行政处罚。

2019年4月9日,南京金万辰收到《南京市溧水区生态环境局行政处罚决定书》(溧环罚字[2019]3号),南京市溧水区生态环境局认定南京金万辰新建一锅炉未按规定及时办理环评审批手续。

根据《中华人民共和国环境影响评价法》第三十一条第一款之规定,决定给予南京金万辰罚款伍万元的行政处罚。

2019年6月12日,南京金万辰收到《南京市溧水区生态环境局行政处罚决定书》(溧环罚字[2019]37号),南京市溧水区生态环境局认定南京金万辰未根据环保局要求在规定时间内完成锅炉的自动监控设备安装任务。

根据《南京市环境自动监测监控管理办法》第二十六条第一款第一项之规定,决定给予南京金万辰罚款叁万元的行政处罚。

2019年8月23日万辰生物收到《中华人民共和国东渡海关行政处罚决定书》(东渡法制罚字(一般)[2019]0175号),2016年9月至2017年8月期间,企业委托厦门胜海物流有限企业以一般贸易方式申报进口,因进口申报的实际商编与申报不符,影响国家税款征收。

中华人民共和国东渡海关依据《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条第(四)项之规定,决定对企业给予处罚款人民币3.16万元的处罚决定。

2019年9月16日南京金万辰收到《南京市溧水区应急管理局行政处罚决定书》(溧)应急监察罚[2019]98号,违反了《生产安全事故应急预案管理办法》第二十一条和《生产经营单位安全培训规定》第二十二条规定,根据《安全生产违法行为行政处罚办法》第五十三条规定,经南京市溧水区应急管理局集体讨论决定给予子企业责令限期改正,并作出罚款人民币贰万元整的行政处罚。

2019年11月14日南京金万辰收到《南京市溧水区应急管理局行政处罚决定书》(溧)应急监察罚[2019]144号,违反了《中华人民共和国安全生产法》第四十六条规定。

根据《中华人民共和国安全生产法》第一百条第二款规定,经南京市溧水区应急管理局集体讨论决定给予子企业责令限期改正,并作出罚款人民币贰万元整的行政处罚。

25上述罚款占企业净利润的比重较小,不会对企业财务状况产生重大影响。

企业高度重视以上事件,积极落实整改,要求企业各有关部门总结教训,按照有关政府部门的标准要求,认真落实好每一项工作。

26第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数109,275,00094.92%0109,275,00094.92%其中:控股股东、实际控制人42,666,00037.06%042,666,00037.06%董事、监事、高管1,950,0001.69%01,950,0001.69%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数5,850,0005.08%05,850,0005.08%其中:控股股东、实际控制人5,850,0005.08%05,850,0005.08%董事、监事、高管5,850,0005.08%05,850,0005.08%核心员工00%000%总股本115,125,000-0115,125,000-普通股股东人数86股本结构变动情况:□适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1福建含羞草农业开发有限企业40,716,000040,716,00035.37%040,716,0002漳州金万辰投资有限企业29,935,000029,935,00026.00%029,935,0003王泽宁7,800,00007,800,0006.78%5,850,0001,950,0004朱梦星4,380,00004,380,0003.80%04,380,0005厦门群贤汇富投资管理有限企业-漳州市芗城区鑫投新页群贤食品投资合伙企业(有限合伙)03,840,0003,840,0003.34%03,840,0006华泰证券股份3,774,00003,774,0003.28%03,774,00027有限企业7郑晓雯2,818,00002,818,0002.45%02,818,0008厦门东方汇雅股权投资合伙企业(有限合伙)2,212,00002,212,0001.92%02,212,0009漳州市芗城区漳投股权投资合伙企业(有限合伙)2,040,00002,040,0001.77%02,040,00010管庆云1,918,00001,918,0001.67%01,918,000合计95,593,0003,840,00099,433,00086.38%5,850,00093,583,000普通股前十名股东间相互关系说明:王泽宁、王丽卿、陈文柱为企业实际控制人,王泽宁持有福建含羞草农业开发有限企业80.00%的股权,陈文柱持有福建含羞草农业开发有限企业19.00%的股权,王丽卿持有福建含羞草农业开发有限企业1.00%的股权;王泽宁持有漳州金万辰投资有限企业53.33%的股权,王丽卿持有漳州金万辰投资有限企业37.67%的股权;企业实际控制人王泽宁直系亲属林该春100%持股的福建东方食品集团有限企业持有厦门群贤汇富投资管理有限企业-漳州市芗城区鑫投新页群贤食品投资合伙企业(有限合伙)4.17%出资份额。

除上述关联关系外,企业前十名股东不存在其他关联关系。

二、优先股股本基本情况□适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:□是√否(一)控股股东情况企业控股股东为福建含羞草农业开发有限企业,持有本企业股份40,716,000.00股,占企业总股本的35.37%,是本企业第一大股东,该企业成立于2006年12月11日,注册资本为4,000万元,法定代表人王健坤,统一社会信用代码:91350623796072287T,住所为福建漳浦台湾农民创业园长桥镇溪内村,经营范围:初级农产品(除菌类农业产品)销售。

报告期内,企业控股股东未发生变化。

(二)实际控制人情况企业实际控制人为王泽宁、王丽卿及陈文柱。

王泽宁直接持有企业780.00万股,占企业总股本的6.78%;王泽宁、王丽卿及陈文柱三人合计持有企业控股股东福建农开发的100%股权,福建农开发持有企业4,071.60万股,占企业总股本的35.37%;王泽宁、王丽卿二人合计持有企业第二大股东漳州金万辰的91.00%股权,漳州金万辰持有企业2,993.50万股,占企业总股本的26.00%。

因此,王泽宁、王丽卿、陈文柱直接及间接控制企业68.14%的表决权。

王泽宁先生:1993年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,汉族,硕士研究生学历。

现任本企业董事、副总经理。

28王丽卿女士:1965年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,汉族,大专学历。

曾任福建东方食品集团有限企业副总经理、漳州含羞草食品有限企业总经理。

现任本企业董事、总经理。

陈文柱先生:1980年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,汉族,高中学历。

曾任南京含羞草食品有限企业采购经理,现任本企业董事、南京卡罗伊礼品有限企业任职总经理。

29第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用三、债券融资情况□适用√不适用四、可转换债券情况□适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用□不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1长期借款兴业银行漳州分行银行金融机构24,000,000.002017年8月30日2021年8月30日3.002长期借款浦发溧水支行银行金融机构4,520,000.002015年5月29日2021年3月27日5.643长期借款浦发溧水支行银行金融机构3,880,000.002015年8月21日2021年3月27日5.644长期借款浦发溧水支行银行金融机构5,420,000.002015年11月20日2021年3月27日5.645长期借款浦发溧水支行银行金融机构5,420,000.002016年2月24日2021年3月27日5.646长期借款工行溧水支行银行金融机构30,000,000.002015年4月17日2021年3月27日4.907长期借款工行溧水支行银行金融机构2,281,600.002017年9月8日2022年2月25日4.998长期借款工行溧水支行银行金融机构11,718,400.002017年9月12日2022年8月25日4.999长期借款工行溧水支行银行金融机构21,880,000.002018年2月13日2022年2月25日4.9910长期借工行溧银行金融机1,940,000.002018年4月202020年2月4.9930款水支行构日25日11长期借款工行溧水支行银行金融机构6,500,000.002018年6月8日2020年8月25日4.9912长期借款北京银行南京分行银行金融机构9,960,000.002017年11月9日2022年8月25日4.7513长期借款北京银行南京分行银行金融机构4,911,000.002018年6月20日2022年8月25日4.7514长期借款北京银行南京分行银行金融机构9,160,200.002018年1月8日2022年8月25日4.7515长期借款北京银行南京分行银行金融机构11,520,000.002018年4月28日2022年8月25日4.7516短期流贷兴业银行漳州分行银行金融机构9,000,000.002019年5月24日2020年5月24日5.2217短期流贷兴业银行漳州分行银行金融机构42,000,000.002019年11月8日2020年11月8日5.2218短期流贷兴业银行漳州分行银行金融机构9,000,000.002019年11月8日2020年11月8日5.2219短期流贷白马农商银行银行金融机构4,000,000.002019年3月29日2020年3月21日4.3520短期流贷紫金农商银行银行金融机构4,000,000.002019年3月20日2020年3月17日4.35合计---221,111,200.00---六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年6月13日3.00002019年12月25日4.0000合计7.0000报告期内未实行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:□适用√不适用31(二)权益分派预案√适用□不适用单位:元或股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分派预案3.5000第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在企业领取薪酬起始日期终止日期王健坤董事长男1968年5月硕士2017年5月17日2020年5月16日是王丽卿董事、总经理女1965年5月大专2017年5月17日2020年5月16日是李博董事、副总经理男1983年4月硕士2017年5月17日2020年5月16日是陈文柱董事男1980年2月高中2017年5月17日2020年5月16日是林该春董事女1967年11月大专2017年5月17日2020年5月16日是王泽宁董事、副总经理男1993年9月硕士2017年5月17日2020年5月16日是蔡清良独立董事男1966年8月本科2019年10月15日2020年5月16日是林丽叶独立董事女1965年8月本科2017年5月17日2020年5月16日是王志强独立董事男1967年12月博士2017年5月17日2020年5月16日是陈子文监事会主席男1968年7月大专2019年8月20日2020年5月16日是李容华监事女1992年11月大专2019年3月6日2020年5月16日是洪强监事男1990年6月本科2017年4月25日2020年5月16日是柯建平副总经理男1963年10月大专2017年6月9日2020年5月16日是蔡冬娜董事会秘书、财务总监女1971年11月大专2017年6月9日2020年5月16日是董事会人数:932监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:王泽宁、陈文柱、王丽卿为实际控制人(一致行动人)。

企业董事长王健坤先生与企业董事林该春女士为夫妻关系,与企业董事、总经理王丽卿女士为姐弟关系,与企业董事、副总经理王泽宁先生为父子关系,与企业董事陈文柱先生为表兄弟关系;企业董事林该春女士与企业董事、副总经理王泽宁先生为母子关系;企业董事、总经理王丽卿女士与企业董事陈文柱先生为表姐弟关系,与企业董事、副总经理王泽宁先生为姑侄关系;企业董事、副总经理王泽宁先生与企业董事陈文柱先生为表叔侄关系。

(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王健坤董事长0000.00%0王丽卿董事、总经理0000.00%0李博董事、副总经理0000.00%0陈文柱董事0000.00%0林该春董事0000.00%0王泽宁董事、副总经理7,800,00007,800,0006.78%0蔡清良独立董事0000.00%0林丽叶独立董事00.00%0王志强独立董事0000.00%0陈子文监事会主席0000.00%0李容华监事0000.00%0洪强监事0000.00%0柯建平副总经理0000.00%0蔡冬娜董事会秘书、财务总监0000.00%0合计-7,800,00007,800,0006.78%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否总经理是否发生变动□是√否董事会秘书是否发生变动√是□否财务总监是否发生变动□是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用□不适用姓名期初职务变动类型(新任、期末职务变动原因33换届、离任)苗曼曼董事会秘书、副总经理离任无个人原因朱勐监事离任无个人原因王加鑫监事会主席离任无个人原因蔡丽独立董事离任无个人原因蔡冬娜财务总监新任董事会秘书、财务总监新任李容华无新任监事新任陈子文无新任监事会主席新任蔡清良无新任独立董事新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用□不适用蔡冬娜简历:1971年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历。

曾任漳州信德士集团有限企业财务经理,福建东方食品财务经理、财务总监。

现任万辰生物财务总监、董事会秘书。

李容华简历:1992年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历。

2014年至今在企业财务部任职,现任万辰生物监事。

陈子文简历:1968年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历。

曾任漳浦酒厂技修班长,福建东方食品保障部经理。

现任万辰生物设备保障部总监、监事会主席。

蔡清良简历:1966年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,闽南师范大学副教授。

现任福建南州律师事务所兼职律师、万辰生物独立董事。

二、员工情况(一)在职员工(企业及控股子企业)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数总经办1111技术部9587生产部789718设备保障部4544品保部2722采购中心77财务中心1415营销中心1210物流部3635市场部12工程部00计划课77证券事务部11审计部01人力行政中心4852员工总计1,0931,01234按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士67本科7162专科6388专科以下953855员工总计1,0931,012(二)核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用三、报告期后更新情况□适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露□是√否第十节企业治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的企业治理制度□是√否投资机构是否派驻董事□是√否监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否管理层是否引入职业经理人□是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否一、企业治理(一)制度与评估1、企业治理基本状况报告期内,企业根据《企业法》、《证券法》、《非上市公众企业监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任企业制定的规范性文件及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立健全企业内部管理和控制制度,形成了包括《企业章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《融资与对外担保管理制度》、《募集资金管理办法》、《控股股东及实际控制人行为规范》、《投资者关系管理制度》、《董事、监事、高级管理人员所持本企业股份及其变动管理制度》、《规范与关联方资金往来的管理制度》、《企业年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《经理人员工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独35立董事年报工作制度》、《控股子企业管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《货币资金贷款管理制度》等在内的一系列管理制度。

企业股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务。

企业重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《企业章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

2、企业治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,企业严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会。

历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《企业法》、《企业章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,企业的治理机制给股东提供了合适的保护,并保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。

3、企业重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,企业股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,企业重大决策均按照《企业章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行,截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董监高能够切实履行应尽的职责和义务。

4、企业章程的修改情况报告期内企业章程没有修改。

(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会91、《关于签署合资经营合同暨设立合资企业的议案》;2、《关于关联方为企业借款提供担保的关联交易议案》;3、《关于企业为全资子企业借款提供担保的关联交易议案》;4、《关于审议企业2018年度董事会工作报告的议案》;5、《关于审议企业2018年度总经理工作报告的议案》;6、《关于审议企业2018年度财务决算报告的议案》;7、《关于确定企业2018年度利润分配方案的议案》;8、《关于审议企业2019年度财务预算报告的议案》;9、《关于确认企业2018年度审计报告并批准对外报出的议案》;10、《关于审议<企业2018年年度报告及年度报告摘要>的议案》;11、《关于聘请企业2020年度审计机构的议案》;12、《关于任命蔡冬娜为企业董事会秘书的议案》;13、《关于确定企业2019年度董事薪酬与津贴的议案》;14、《关于确定企业2019年度高级管理人员薪酬的议案》;15、《关于重新确定企业2018年度利润分配方案的议案》;16、《关于审议<企业2019年36半年度报告>的议案》;17、《关于企业首次公开发行股票并在创业板上市的议案》;18、《关于制定<福建万辰生物科技股份有限企业章程(草案)(上市后适用)>的议案》。

监事会61、《关于审议企业2018年度监事会工作报告的议案》;2、《关于审议企业2018年度财务决算报告的议案》;3、《关于确定企业2018年度利润分配方案的议案》;4、《关于审议企业2019年度财务预算报告的议案》;5、《关于确认企业2018年度审计报告并批准对外报出的议案》;6、《关于审议<企业2018年年度报告及年度报告摘要>的议案》;7、《关于确定企业2019年度监事津贴的议案》;8、《关于重新确定企业2018年度利润分配方案的议案》;9、《关于审议<企业2019年半年度报告>的议案》;10、《关于制定<福建万辰生物科技股份有限企业上市后未来三年及长期股东回报规划>的议案》。

股东大会71、《关于审议企业2018年度董事会工作报告的议案》;2、《关于审议企业2018年度监事会工作报告的议案》;3、《关于审议企业2018年度财务决算报告的议案》;4、《关于确定企业2018年度利润分配方案的议案》;5、《关于审议企业2019年度财务预算报告的议案》;6、《关于审议<企业2018年年度报告及年度报告摘要>的议案》;7、《关于聘请企业2019年度审计机构的议案》;8、《关于确定企业2019年度董事薪酬与津贴的议案》;9、《关于确定企业2019年度监事津贴的议案》;10、《关于确定企业2019年度高级管理人员薪酬的议案》;11、《关于关联方为企业借款提供担保的关联交易议案》;12、《关于企业为全资子企业借款提供担保的关联交易议案》;13、《关于重新确定企业2018年度利润分配方案的议案》;14、《关于企业首次公开发行股票并在创业板上市的议案》;15、《关于制定<福建万辰生物科技股份有限企业上市后未来三年及长期股东回报规划>的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,企业召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《企业法》、《企业章程》、三会议事规则等要求,决议内容没有违反《企业法》、《企业章程》等规定的情形,会议程序规范。

企业三会成员符合《企业法》等法律法规的任职要求,能够按照《企业章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

37二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现企业存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二)企业保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立性。

企业设置了财务中心、生产中心、营销中心、品保中心、金针菇技术中心、真姬菇技术中心、人力行政中心、采购中心、设备中心、证券事务部等职能部门。

企业具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应和销售渠道,不存在影响企业独立性的重大或频繁的关联方交易,企业业务独立。

2、人员独立性。

企业员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理,企业人员独立。

3、资产完整及独立性。

企业的生产经营场所、设备仪器为买受或租赁取得,不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形,企业资产独立。

4、财务独立性。

企业独立开设银行账户,独立纳税,拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财务管理及风险控制等制度,企业财务独立。

(三)对重大内部管理制度的评价企业制定了较为完备的《企业章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《融资与对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《固定资产管理制度》、《无形资产管理制度》等各项决策制度,企业董事会结合企业实际情况和未来发展状况,严格按照企业治理方面的制度进行内部管理及运作。

本年度内企业未发现上述管理制度存在重大缺陷。

企业将根据新颁布的法律、法规和规范性文件,以及监管部门的监管要求,结合企业的实际情况,相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化,为企业健康、快速发展奠定良好的制度基础和管理基础。

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况企业于2015年4月9日召开第一届董事会第四次会议,审议通过《年报重大差错责任追究制度》的议案。

企业于2017年11月1日召开第二届董事会第八次会议,审议通过《关于审议新的<福建万辰生物科技股份有限企业年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。

38第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无□强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号众环审字(2020)080001号审计机构名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址西安市高新区唐延南路10号中兴产业园研发大楼A201审计报告日期2020年2月10日注册会计师姓名黄丽琼、李晓娜会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限4年会计师事务所审计报酬23万审计报告正文:审计报告众环审字(2020)080001号福建万辰生物科技股份有限企业全体股东:一、审计意见大家审计了福建万辰生物科技股份有限企业(以下简称“万辰生物企业”)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母企业资产负债表,2019年度的合并及母企业利润表、合并及母企业现金流量表、合并及母企业股东权益变动表,以及财务报表附注。

大家认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了万辰生物企业2019年12月31日的合并及母企业财务状况以及2019年度的合并及母企业经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础大家按照中国注册会计师审计准则的规定实行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了大家在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,大家独立于万辰生物企业,并履行了职业道德方面的其他责任。

大家相信,大家获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息万辰生物企业管理层对其他信息负责。

其他信息包括万辰生物企业2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和大家的审计报告。

39大家对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,大家也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合大家对财务报表的审计,大家的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或大家在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于大家已实行的工作,如果大家确定其他信息存在重大错报,大家应当报告该事实。

在这方面,大家无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任万辰生物企业管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、实行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估万辰生物企业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算万辰生物企业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万辰生物企业的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任大家的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则实行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则实行审计工作的过程中,大家运用职业判断,并保持职业怀疑。

同时,大家也实行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时,根据获取的审计证据,就可能导致对万辰生物企业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果大家得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求大家在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,大家应当发表非无保留意见。

大家的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然40而,未来的事项或情况可能导致万辰生物企业不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就万辰生物企业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。

大家负责引导、监督和实行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

大家与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通大家在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大家还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响大家独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,大家确定哪些事项对2019年度财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。

大家在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,大家确定不应在审计报告中沟通该事项。

众环会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:黄丽琼中国注册会计师:李晓娜中国·武汉二〇二〇年二月十日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金六、127,153,781.7666,765,301.71结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款六、22,465,594.488,674,478.14应收款项融资41预付款项六、3593,567.852,412,773.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、4375,661.73287,412.97其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、541,639,110.7443,026,716.31合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、62,003,689.201,532,398.17流动资产合计74,231,405.76122,699,080.54非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、7513,117,720.27561,413,557.31在建工程六、810,764,933.541,570,159.32生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、956,185,747.0457,589,463.12开发支出商誉长期待摊费用六、11463,806.84递延所得税资产其他非流动资产六、121,325,205.001,874,601.00非流动资产合计581,393,605.85622,911,587.59资产总计655,625,011.61745,610,668.13流动负债:短期借款六、1368,106,333.3498,970,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债42以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款六、1456,767,521.7979,019,792.14预收款项六、154,074,291.114,737,933.04合同负债卖出回购金融资产款吸取存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、169,439,213.817,772,037.97应交税费六、17753,220.96694,937.88其他应付款六、185,558,750.684,915,566.82其中:应付利息435,300.05应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债六、1962,077,184.6644,968,800.00其他流动负债流动负债合计206,776,516.35241,079,067.85非流动负债:保险合同准备金长期借款六、2091,253,200.00158,831,200.00应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益六、2112,778,004.9012,483,205.35递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计104,031,204.90171,314,405.35负债合计310,807,721.25412,393,473.20所有者权益(或股东权益):股本六、22115,125,000.00115,125,000.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、23113,443,333.44113,443,333.4443减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、2418,226,773.6713,009,386.74一般风险准备未分配利润六、2598,022,183.2591,639,474.75归属于母企业所有者权益合计344,817,290.36333,217,194.93少数股东权益所有者权益合计344,817,290.36333,217,194.93负债和所有者权益总计655,625,011.61745,610,668.13法定代表人:王健坤主管会计工作负责人:蔡冬娜会计机构负责人:黄阿榕(二)母企业资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金19,428,169.6161,570,871.55交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十四、15,072,721.079,769,245.31应收款项融资预付款项316,980.601,938,063.91其他应收款十四、292,710.96111,772.43其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货23,957,474.2625,533,355.99合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,962,478.361,478,745.06流动资产合计50,830,534.86100,402,054.25非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款44长期股权投资十四、3115,000,000.00115,000,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产210,073,432.95232,841,898.18在建工程10,758,438.24959,612.55生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产27,428,435.6428,155,066.12开发支出商誉长期待摊费用254,841.51递延所得税资产其他非流动资产1,325,205.0058,236.00非流动资产合计364,585,511.83377,269,654.36资产总计415,416,046.69477,671,708.61流动负债:短期借款60,095,700.0065,000,000.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款19,864,875.7416,758,493.42预收款项1,762,825.532,268,834.43卖出回购金融资产款应付职工薪酬5,446,462.584,395,592.22应交税费282,345.90132,400.01其他应付款7,374,025.3528,704,495.34其中:应付利息142,144.44应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债12,522,000.0011,000,000.00其他流动负债流动负债合计107,348,235.10128,259,815.42非流动负债:长期借款11,500,000.0024,000,000.00应付债券其中:优先股永续债租赁负债45长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益6,679,234.347,109,685.20递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计18,179,234.3431,109,685.20负债合计125,527,469.44159,369,500.62所有者权益:股本115,125,000.00115,125,000.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积113,443,333.44113,443,333.44减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积18,226,773.6713,009,386.74一般风险准备未分配利润43,093,470.1476,724,487.81所有者权益合计289,888,577.25318,302,207.99负债和所有者权益合计415,416,046.69477,671,708.61法定代表人:王健坤主管会计工作负责人:蔡冬娜会计机构负责人:黄阿榕(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入450,909,279.18342,722,302.09其中:营业收入六、26450,909,279.18342,722,302.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本359,116,007.43310,276,015.31其中:营业成本六、26318,545,936.68272,517,999.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用46税金及附加六、272,775,277.992,465,368.90销售费用六、282,985,338.952,294,413.76管理费用六、2921,007,907.6120,759,724.64研发费用六、30171,200.00财务费用六、3113,630,346.2012,238,508.91其中:利息费用六、3113,991,483.7312,371,290.06利息收入六、31431,600.06191,323.88加:其他收益六、322,792,854.282,488,923.61投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)六、33-438,044.54资产减值损失(损失以“-”号填列)六、34-543,517.34-78,543.64资产处置收益(损失以“-”号填列)六、35-145,604.72-11,587.74三、营业利润(亏损以“-”号填列)93,458,959.4334,845,079.01加:营业外收入六、3644,003.95127,657.02减:营业外支出六、371,315,367.95234,577.48四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)92,187,595.4334,738,158.55减:所得税费用五、净利润(净亏损以“-”号填列)92,187,595.4334,738,158.55其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)92,187,595.4334,738,158.552.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类:---1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)2.归属于母企业所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)92,187,595.4334,738,158.55六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母企业所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.将重分类进损益的其他综合收益47(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额92,187,595.4334,738,158.55(一)归属于母企业所有者的综合收益总额92,187,595.4334,738,158.55(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)六、380.80080.3017(二)稀释每股收益(元/股)六、380.80080.3017法定代表人:王健坤主管会计工作负责人:蔡冬娜会计机构负责人:黄阿榕(四)母企业利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十四、4227,563,434.98205,204,319.33减:营业成本十四、4157,726,359.21162,246,288.65税金及附加982,985.171,049,654.64销售费用1,256,465.30999,833.69管理费用11,468,459.039,962,046.79研发费用171,200.00财务费用4,055,328.063,899,940.23其中:利息费用4,418,862.404,035,166.92利息收入401,620.78156,989.97加:其他收益1,818,551.051,830,010.06投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)48信用减值损失(损失以“-”号填列)-23,084.61资产减值损失(损失以“-”号填列)-412,565.4210,031.36资产处置收益(损失以“-”号填列)-143,415.347,235.61二、营业利润(亏损以“-”号填列)53,142,123.8928,893,832.36加:营业外收入15,508.0733,852.14减:营业外支出983,762.70175,571.90三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)52,173,869.2628,752,112.60减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)52,173,869.2628,752,112.60(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)52,173,869.2628,752,112.60(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.可供出售金融资产公允价值变动损益-4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.其他债权投资信用减值准备7.现金流量套期储备8.外币财务报表折算差额9.其他六、综合收益总额52,173,869.2628,752,112.60七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:王健坤主管会计工作负责人:蔡冬娜会计机构负责人:黄阿榕(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:49销售商品、提供劳务收到的现金456,028,052.97336,754,978.13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、397,806,658.5210,003,007.52经营活动现金流入小计463,834,711.49346,757,985.65购买商品、接受劳务支付的现金202,572,696.13176,065,107.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金70,987,922.0060,753,314.18支付的各项税费2,865,932.512,229,922.19支付其他与经营活动有关的现金六、3910,128,469.105,653,397.96经营活动现金流出小计286,555,019.74244,701,741.99经营活动产生的现金流量净额177,279,691.75102,056,243.66二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额147,207.0043,210.00处置子企业及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计147,207.0043,210.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39,730,852.94125,481,671.19投资支付的现金质押贷款净增加额取得子企业及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计39,730,852.94125,481,671.1950投资活动产生的现金流量净额-39,583,645.94-125,438,461.19三、筹资活动产生的现金流量:吸取投资收到的现金其中:子企业吸取少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金105,980,000.00163,650,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金六、39筹资活动现金流入小计105,980,000.00163,650,000.00偿还债务支付的现金187,638,800.00112,280,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金94,688,765.7814,333,666.45其中:子企业支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、39960,000.00590,000.00筹资活动现金流出小计283,287,565.78127,203,666.45筹资活动产生的现金流量净额-177,307,565.7836,446,333.55四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.02351.24五、现金及现金等价物净增加额六、40-39,611,519.9513,064,467.26加:期初现金及现金等价物余额六、4066,765,301.7153,700,834.45六、期末现金及现金等价物余额六、4027,153,781.7666,765,301.71法定代表人:王健坤主管会计工作负责人:蔡冬娜会计机构负责人:黄阿榕(六)母企业现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金231,773,934.71196,927,825.11收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金5,088,238.177,216,158.71经营活动现金流入小计236,862,172.88204,143,983.82购买商品、接受劳务支付的现金96,672,568.26109,036,827.18支付给职工以及为职工支付的现金35,296,021.8134,424,087.52支付的各项税费867,906.971,097,387.08支付其他与经营活动有关的现金28,890,754.272,915,493.18经营活动现金流出小计161,727,251.31147,473,794.96经营活动产生的现金流量净额75,134,921.5756,670,188.86二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额147,207.00117,249.26处置子企业及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金51投资活动现金流入小计147,207.00117,249.26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,434,023.6913,202,708.21投资支付的现金10,000,000.00取得子企业及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计15,434,023.6923,202,708.21投资活动产生的现金流量净额-15,286,816.69-23,085,458.95三、筹资活动产生的现金流量:吸取投资收到的现金取得借款收到的现金75,000,000.0065,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计75,000,000.0065,000,000.00偿还债务支付的现金91,000,000.0075,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金85,030,806.844,265,764.98支付其他与筹资活动有关的现金960,000.00590,000.00筹资活动现金流出小计176,990,806.8479,855,764.98筹资活动产生的现金流量净额-101,990,806.84-14,855,764.98四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.02351.24五、现金及现金等价物净增加额-42,142,701.9418,729,316.17加:期初现金及现金等价物余额61,570,871.5542,841,555.38六、期末现金及现金等价物余额19,428,169.6161,570,871.55法定代表人:王健坤主管会计工作负责人:蔡冬娜会计机构负责人:黄阿榕52(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母企业所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额115,125,000.00113,443,333.4413,009,386.7491,639,474.75333,217,194.93加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额115,125,000.00113,443,333.4413,009,386.7491,639,474.75333,217,194.93三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)5,217,386.936,382,708.5011,600,095.43(一)综合收益总额92,187,595.4392,187,595.43(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本533.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配5,217,386.93-85,804,886.93-80,587,500.001.提取盈余公积5,217,386.93-5,217,386.932.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配-80,587,500.00-80,587,500.004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额115,125,000.00113,443,333.4418,226,773.6798,022,183.25344,817,290.3654项目2018年归属于母企业所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额115,125,000.00113,443,333.4410,134,175.4859,776,527.46298,479,036.38加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额115,125,000.00113,443,333.4410,134,175.4859,776,527.46298,479,036.38三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,875,211.2631,862,947.2934,738,158.55(一)综合收益总额34,738,158.5534,738,158.55(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他55(三)利润分配2,875,211.26-2,875,211.261.提取盈余公积2,875,211.26-2,875,211.262.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额115,125,000.00113,443,333.4413,009,386.7491,639,474.75333,217,194.93法定代表人:王健坤主管会计工作负责人:蔡冬娜会计机构负责人:黄阿榕56(八)母企业股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额115,125,000.00113,443,333.4413,009,386.7476,724,487.81318,302,207.99加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额115,125,000.00113,443,333.4413,009,386.7476,724,487.81318,302,207.99三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)5,217,386.93-33,631,017.67-28,413,630.74(一)综合收益总额52,173,869.2652,173,869.26(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配5,217,386.93-85,804,886.93-80,587,500.001.提取盈余公积5,217,386.93-5,217,386.93572.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配-80,587,500.00-80,587,500.004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额115,125,000.00113,443,333.4418,226,773.6743,093,470.14289,888,577.25项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优永续其58先股债他一、上年期末余额115,125,000.00113,443,333.4410,134,175.4850,847,586.47289,550,095.39加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额115,125,000.00113,443,333.4410,134,175.4850,847,586.47289,550,095.39三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,875,211.2625,876,901.3428,752,112.60(一)综合收益总额28,752,112.6028,752,112.60(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配2,875,211.26-2,875,211.261.提取盈余公积2,875,211.26-2,875,211.262.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转591.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额115,125,000.00113,443,333.4413,009,386.7476,724,487.81318,302,207.99法定代表人:王健坤主管会计工作负责人:蔡冬娜会计机构负责人:黄阿榕福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注60福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、企业的基本情况福建万辰生物科技股份有限企业(以下简称“本企业”或“企业”)前身为福建含羞草生物科技有限企业,是由福建含羞草农业开发有限企业以货币资金出资设立,于2011年12月21日经漳浦县工商行政管理局批准正式成立的有限责任企业。

企业设立时注册资本为2,000万元,福建含羞草农业开发有限企业持股比例为100%。

2012年4月28日,根据企业股东决定,福建含羞草农业开发有限企业以土地使用权作价出资,增加注册资本680万元。

本次出资后,企业注册资本为2,680万元,福建含羞草农业开发有限企业持股比例为100%。

2012年8月16日,根据企业股东决定,福建含羞草农业开发有限企业以货币资金出资,增加注册资本4,000万元,本次出资后,注册资本为6,680万元,福建含羞草农业开发有限企业持股比例为100%。

2013年11月10日,根据企业股东决定,福建含羞草农业开发有限企业将其持有的本企业40%的股权转让给漳州金万辰投资有限企业,本次股权转让行为完成后,各股东出资情况及持股比例如下:股东名称出资总额(万元)出资比例(%)福建含羞草农业开发有限企业4,008.0060.00漳州金万辰投资有限企业2,672.0040.00合计6,680.00100.002013年12月20日,根据企业股东会决议,漳州金万辰投资有限企业将其持有的本企业10%股权转让给王泽宁,本次股权转让完成后,各股东出资情况及持股比例如下:股东名称出资总额(万元)出资比例(%)福建含羞草农业开发有限企业4,008.0060.00漳州金万辰投资有限企业2,004.0030.00王泽宁668.0010.00合计6,680.00100.00福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注612014年6月10日,根据企业股东会决议,以截至2014年3月31日止,经审计净资产93,790,333.44元折股,其中:股本为69,000,000.00元,其余24,790,333.44元计入资本公积。

企业类型由有限责任企业变更为股份有限企业,企业名称变更为福建万辰生物科技股份有限企业。

本次股本变动后,各股东出资情况及持股比例如下:股东名称出资总额(万元)出资比例(%)福建含羞草农业开发有限企业4,140.0060.00漳州金万辰投资有限企业2,070.0030.00王泽宁690.0010.00合计6,900.00100.002015年5月14日,根据企业2015年第二次临时股东大会决议,以每股15元的价格定向增发普通股280万股,此次增资完成后,企业注册资本变更为7,180万元。

2015年5月20日,根据企业2015年第三次临时股东大会决议,以每股20元的价格定向增发普通股400万股,此次增资完成后,企业注册资本变更为7,580万元。

2015年6月8日,根据企业2015年第四次临时股东大会决议,以每股15元的价格定向增发普通股50万股,此次增资完成后,企业注册资本变更为7,630万元。

2015年7月24日,根据股转系统函[2015]4360号《关于同意福建万辰生物科技股份有限企业股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,同意企业股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。

2015年10月9日,根据企业2015年第五次临时股东大会决议,以每股15元的价格定向增发普通股45万股,此次增资完成后,企业注册资本变更为7,675万元。

2016年5月17日,根据企业2015年年度股东大会决议,以2015年度总股本7,675万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股比例实施资本公积转增股本,共转出资本公积3,837.50万元,同时股本增加3,837.50万元,本次公积金转增股本完成后,企业注册资本变更为11,512.50万元。

截至2019年12月31日止,企业注册资本为11,512.50万元。

1、企业注册地、组织形式和总部地址等信息企业营业执照号:91350600587527169N营业期限:2011年12月21日至长期法定代表人:王健坤登记机关:福建省漳州市工商行政管理局福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注62企业组织形式:股份有限企业企业注册地址:福建漳浦台湾农民创业园企业总部办公地址:福建漳浦台湾农民创业园2、企业的业务性质和主要经营活动经营范围为:一般经营项目:农业生物基因工程技术开发、转让、咨询及服务;保健食品研发;食用菌、花卉、蔬菜的种植、销售及进出口(国家禁止或限制进出口的货物、技术除外);农业观光旅游开发。

(以上经营范围涉及许可经营项目的,应在取得有关部门的许可后方可经营)本企业及子企业南京金万辰生物科技有限企业(以下简称“南京金万辰”)(以下合称“本集团”)主要经营金针菇和真姬菇的生产和销售。

3、母企业以及集团最终母企业的名称本企业之母企业为福建含羞草农业开发有限企业,实际控制人为王泽宁、王丽卿、陈文柱。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本企业董事会于2020年2月10日决议批准报出。

截至2019年12月31日,本集团纳入合并财务报表范围的子企业共计1家,详见本附注八“在其他主体中的权益”。

本报告期合并财务报表范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则说明及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的企业信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。

除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明本企业编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本企业及本集团福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注63的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本企业及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的企业信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。

购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注64对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则说明第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注655、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本企业及全部子企业。

子企业,是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制方法本企业以自身和其子企业的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本企业编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时,子企业与本企业采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本企业的会计政策和会计期间对子企业财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子企业,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(3)少数股东权益和损益的列报子企业所有者权益中不属于母企业的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子企业当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

(4)超额亏损的处理在合并财务报表中,子企业少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子企业期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

(5)当期增加减少子企业的合并报表处理在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子企业,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。

因非同一控制下企业合并增加的子企业,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内处置子企业,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子企业,将该子企业在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子企业合并当期期初至报告期末的现金流福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注66量纳入合并现金流量表。

因非同一控制下企业合并增加的子企业,将该子企业自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子企业购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内处置子企业,将该子企业期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子企业期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子企业控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子企业自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子企业股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子企业的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子企业的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子企业净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子企业股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子企业并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子企业净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子企业的股权投资与丧失对原有子企业控制权时的会计政策实施会计处理。

处置对子企业股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法(1)合营安排的分类合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

本集团将合营安排分福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注67为共同经营和合营企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务核算方法(1)外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注68计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母企业所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

9、金融工具以下金融工具会计政策适用于2019年度及以后:在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注69金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注70负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

已将该金融资产所有权上几乎所有福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注71的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。

本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可实行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支撑的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注72发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

以下金融工具会计政策适用于2018年度:(1)金融工具的确认本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

(2)金融资产的分类和计量①本集团基于风险管理、必赢56net手机版及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或必赢56net手机版的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注73力持有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

D、可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

(3)金融负债的分类和计量①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注74交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或必赢56net手机版的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

(4)金融资产转移确认依据和计量本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注75金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

(5)金融负债的终止确认本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。

但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可实行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

10、金融资产减值以下金融工具会计政策适用于2019年度及以后:本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注76般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

(5)各类金融资产信用损失的确定方法①应收账款对于不含重大融资成分的应收款项,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注77对于包含重大融资成分的应收款项,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:组合内容1.关联方组合集团合并范围内关联方2.账龄组合除已单独计量损失准备的应收款项、关联方组合外,本集团认为相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征②其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:组合内容1.关联方组合集团合并范围内关联方2.账龄组合除已单独计量损失准备的应收款项、关联方组合外,本集团认为相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征③不同组合的预期信用损失计算方法:组合内容1.关联方组合单项测试,原则上不提取预期信用损失2.账龄组合根据账龄计算预期信用损失账龄组合预期信用损失计算标准:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)3个月以内3-6个月5.005.007个月-1年10.0010.001-2年30.0030.002-3年50.0050.003年以上100.00100.00以下金融资产减值会计政策适用于2018年度:(1)金融资产的减值准备福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注78A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:a)发行方或债务人发生严重财务困难;b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

b)可供出售金融资产福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注79本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。

资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。

可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

对于应收款项坏账准备的确认和计提的会计政策如下:①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准大于或等于100万元的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法期末对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)单独进行减值测试。

如有客观证据表明其已发生减值的,根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

②按组合计提坏账准备的应收款项:对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。

确定组合的依据关联方组合按关联方划分组合福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注80存在确凿证据表明不存在减值的组合按其存在确凿证据不存在减值划分,如保证金、备用金及押金等划分组合账龄组合除存在确凿证据表明不存在减值的组合、单项金额重大并已单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备的应收款项之外,相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法关联方组合单项测试未发现减值不再计提坏账准备存在确凿证据表明不存在减值的组合单项测试未发现减值不再计提坏账准备账龄组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)3个月以内3-6个月5.005.007个月-1年10.0010.001-2年30.0030.002-3年50.0050.003年以上100.00100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值坏账准备的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

11、存货(1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

具体划分为原材料、消耗性生物资产、低值易耗品、库存商品、包装物等。

(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;②该存货的成本能够可靠地计量。

福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注81(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销,包装物发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。

(5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

①可变现净值的确定方法:确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为实行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

(6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。

12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注82(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注83施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

此外,企业财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。

本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注84企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。

此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本集团首次实行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子企业自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中,母企业在不丧失控制权的情况下部分处置对子企业的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子企业净资产的差额计入股东权益;母企业部分处置对子企业的长期股权投资导致丧失对子企业控制权的,按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注85该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。

其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子企业股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子企业股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、固定资产(1)固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物205.004.75福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注86类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备105.009.50办公设备55.0019.00电子设备35.0031.67运输设备3-45.0023.75-31.67工器具55.0019.00其他35.0031.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程在建工程成本按实际发生的支出确定工程成本。

在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注87用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

15、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、生物资产(1)生物资产的确认标准生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。

(2)生物资产的分类本集团生物资产主要是消耗性生物资产。

消耗性生物资产包括,为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。

本集团的消耗性生物资产为金针菇和真姬菇。

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

自行栽培的消耗性生物资产的成本,为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。

消耗性生物资产在收获后发生的后续支出,计入当期损益。

本集团消耗性生物资产按约当产量法在消耗性生物资产(在产品)和完工产品间分配成本;在出售时采用加权平均法按账面价值结转成本。

福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注88(3)生物资产减值的处理资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。

如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。

17、无形资产(1)无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。

如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注89④有足够的技术、财务资源和其他资源支撑,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子企业、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。

商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注90上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。

其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。

离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

21、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。

待实行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注91超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

22、股份支付(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后马上可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后马上可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注92益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额马上计入当期损益,同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本集团与本企业股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本集团内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

23、收入(1)销售商品收入本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。

本集团收入确认依据主要风险报酬已经转移,并已取得收取货款权利的当期,具体为:企业客户自行提货的,以企业发货并经提货人或其承运人验收时作为收入确认时点;本集团采用送货销售的,以货物提交给客户并经客户验收时作为收入确认时点。

福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注93(2)让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。

24、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注94超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

25、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

初始直接费用计入当期损益。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。

对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。

最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

(4)本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

26、主要会计政策和会计估计的变更(1)会计政策变更①实行新金融工具准则导致的会计政策变更福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注95财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起实行新金融工具准则。

本集团于2019年1月1日起开始实行前述新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。

在新金融工具准则施行日,以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。

其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

在新金融工具准则下,本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

本集团追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本集团选择不进行重述。

因此,对于首次实行该准则的累积影响数,本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述。

A、首次实行日前后金融资产分类和计量对比表a、对合并财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本66,765,301.71货币资金摊余成本66,765,301.71应收账款摊余成本8,674,478.14应收账款摊余成本8,674,478.14其他应收款摊余成本287,412.97其他应收款摊余成本287,412.97b、对企业财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注96项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本61,570,871.55货币资金摊余成本61,570,871.55应收账款摊余成本9,769,245.31应收账款摊余成本9,769,245.31其他应收款摊余成本111,772.43其他应收款摊余成本111,772.43B、首次实行日,原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表a、对合并报表的影响项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收账款8,674,478.148,674,478.14其他应收款287,412.97287,412.97b、对企业财务报表的影响项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收账款9,769,245.319,769,245.31其他应收款111,772.43111,772.43C、首次实行日,金融资产减值准备调节表a、对合并报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收账款减值准备114,350.31114,350.31其他应收款减值准备58,122.7158,122.71b、对企业财务报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注97应收账款减值准备其他应收款减值准备58,122.7158,122.71D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响本集团首次实行该准则未导致金融工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值之间产生差异,无需调整2019年1月1日留存收益和其他综合收益。

②财务报表格式变更财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),对一般企业财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定,本集团已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已实行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)编制财务报表。

本集团财务报表主要有如下重要变化:(1)将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目;(2)新增“应收款项融资”行项目;(3)列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;(4)明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”行项目;(5)将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后,并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前;(6)“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。

本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。

(2)会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项。

27、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注98产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)存货跌价准备本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(2)折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

五、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率计算)0、3%、17%、16%、13%城市维护建设税实际缴纳流转税额5%教育费附加实际缴纳流转税额3%地方教育附加实际缴纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额0根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%。

2、税收优惠(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项和《中华人民共和福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注99国企业所得税法实施条例》第八十六条第(一)项的规定,企业生产销售的农产品适用免征企业所得税的税收优惠政策。

(2)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第(一)项、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条第(一)项以及《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[2011]137号)的规定,本企业及子企业南京金万辰销售的自产农产品在本年度经备案登记后免征增值税。

六、合并财务报表项目附注以下注释项目(含企业财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2019年1月1日,“年末”指2019年12月31日,“上年年末”指2018年12月31日,“本年”指2019年度,“上年”指2018年度。

1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金11,187.2025,604.35银行存款27,142,594.5666,739,697.36合计27,153,781.7666,765,301.71注:货币资金年末余额27,153,781.76元,较年初减少59.33%,主要原因是:2019年分配股利、偿还借款等导致资金流出。

2、应收账款(1)应收账款分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款381,167.6913.28381,167.69100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:关联方组合账龄组合2,488,094.2486.7222,499.760.902,465,594.48组合小计2,488,094.2486.7222,499.760.902,465,594.48合计2,869,261.93100.00403,667.4514.072,465,594.48(续)福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注100种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:关联方组合账龄组合8,788,828.45100.00114,350.311.308,674,478.14组合小计8,788,828.45100.00114,350.311.308,674,478.14单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计8,788,828.45100.00114,350.311.308,674,478.14注1:本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。

注2:应收账款年末账面价值2,465,594.48元,较年初减少71.58%,主要原因是:2018年12月31日,企业客户深圳市茂雄实业有限企业2018年12月31日欠付货款所致,2019年企业已经收回应收款项。

①期末单项计提坏账准备的应收账款:单位名称年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由南京市溧水区海听风仓储服务部275,837.65275,837.65100.00预期无法收回张诗平105,330.04105,330.04100.00合计381,167.69381,167.69②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)3个月以内2,413,095.043-6个月7个月-1年1-2年74,999.2022,499.7630.002-3年福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注101账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)3年以上合计2,488,094.2422,499.760.90(续)账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)3个月以内8,407,660.763-6个月7个月-1年1-2年381,167.69114,350.3130.002-3年3年以上合计8,788,828.45114,350.311.30(2)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备114,350.31289,317.14403,667.45合计114,350.31289,317.14403,667.45(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为2,251,950.44元,占应收账款年末余额合计数的比例为78.49%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为275,837.65元。

3、预付款项(1)预付款项按账龄结构列示:账龄结构年末余额年初余额金额占总额的比例(%)金额占总额的比例(%)1年以内593,567.85100.002,398,813.9899.421年至2年13,959.260.582年至3年3年以上合计593,567.85100.002,412,773.24100.00注1:预付款项年末余额593,567.85元,较年初减少75.40%主要原因是:2018年生产规福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注102模扩大,预付款项后,货物在2019年收到。

(2)预付款项金额前五名单位情况截至年末按供应商归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为488,100.51元,占预付款项年末余额合计数的比例为82.23%。

4、其他应收款(1)其他应收款分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款135,000.0023.18135,000.00100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:关联方组合账龄组合447,511.8476.8271,850.1116.06375,661.73组合小计447,511.8476.8271,850.1116.06375,661.73合计582,511.84100.00206,850.1135.51375,661.73(续)种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:关联方组合存在确凿证据表明不存在减值的组合203,269.9758.83203,269.97账龄组合142,265.7141.1758,122.7140.8684,143.00组合小计345,535.68100.0058,122.7116.82287,412.97单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计345,535.68100.0058,122.7116.82287,412.97福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注103(2)坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额2,393.6555,729.0658,122.712019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提13,727.40135,000.00148,727.40本年转回本年转销本年核销其他变动2019年12月31日余额16,121.05190,729.06206,850.11期末单项评估预期信用损失的其他应收款:单位名称账面余额坏账准备计提理由未来12个月预期信用损失整个存续期信用损失(未发生信用减值)整个存续期信用损失(已发生信用减值)合计江苏金梧实业股份有限企业135,000.00135,000.00135,000.00企业违约,预计无法收回合计135,000.00135,000.00135,000.00组合中,以账龄为基础计提坏账准备的其他应收款:账龄未来12个月预期信用损失整个存续期信用损失(未发生信用减值)整个存续期信用损失(已发生信用减值)坏账准备合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备3个月以内323,842.13福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注104账龄未来12个月预期信用损失整个存续期信用损失(未发生信用减值)整个存续期信用损失(已发生信用减值)坏账准备合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备3-6个月8,492.36424.62424.627个月-1年35,069.293,506.933,506.931-2年2-3年24,379.0012,189.5012,189.503年以上55,729.0655,729.0655,729.06合计391,782.7816,121.0555,729.0655,729.0671,850.11(续)账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)3个月以内45,767.253-6个月39,182.521,959.135.007个月-1年207.7020.7710.001-2年1,379.18413.7530.002-3年3年以上55,729.0655,729.06100.00合计142,265.7158,122.7140.86组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:组合名称年末余额年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)存在确凿证据表明不存在减值的组合203,269.97合计203,269.97(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额代垫医疗费用113,940.3285,436.65保证金及备用金30,000.0040,000.00福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注105款项性质年末余额年初余额代垫社保公积金223,463.46163,269.97其他215,108.0656,829.06合计582,511.84345,535.68(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末账面余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)年末坏账准备余额江苏金梧实业股份有限企业其他135,000.001-2年23.18135,000.00徐春妹代垫医疗费用64,000.003个月以内10.99福建同创人力资源开发有限企业其他55,729.063年以上9.5755,729.06三江购物俱乐部股份有限企业保证金30,000.002-3年5.15阿米鲁黑代垫医疗费用28,461.941年以内4.892,557.78合计313,191.0053.77193,286.845、存货(1)存货分类:项目年末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料5,335,318.545,335,318.544,993,958.014,993,958.01库存商品3,572,409.873,572,409.874,311,181.124,311,181.12包装物1,864,893.011,864,893.012,412,472.322,412,472.32消耗性生物资产26,726,075.9126,726,075.9127,971,735.0527,971,735.05低值易耗品4,140,413.414,140,413.413,337,369.813,337,369.81合计41,639,110.7441,639,110.7443,026,716.3143,026,716.31(2)存货跌价准备项目年初余额本年增加金额本年减少金额年末余额计提其他转回或转销其他福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注106项目年初余额本年增加金额本年减少金额年末余额计提其他转回或转销其他原材料库存商品269,801.16269,801.16包装物消耗性生物资产273,716.18273,716.18低值易耗品合计543,517.34543,517.346、其他流动资产项目年末余额年初余额待摊费用523,689.20230,454.32IPO费用1,480,000.001,300,000.00待抵扣增值税1,943.85合计2,003,689.201,532,398.17注:其他流动资产年末余额2,003,689.20元,较年初增加30.76%,主要原因是:2019年度支付了IPO费用以及支付业务宣传费尚未摊销完毕;7、固定资产(1)固定资产情况福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注107项目房屋、建筑物机器设备办公设备电子设备运输设备工器具其他设备合计一、账面原值1.2018年12月31日355,601,878.80286,134,292.852,097,883.9598,650.001,378,597.1279,009,002.845,111,586.81729,431,892.372.2019年度增加金额1,322,900.036,603,265.60265,098.4019,500.002,436,830.695,640,984.4816,288,579.20(1)购置22,486.002,765,708.10265,098.4019,500.002,436,830.693,181,534.628,691,157.81(2)在建工程转入1,300,414.033,837,557.502,459,449.867,597,421.393.2019年度减少金额6,628,275.51127,228.3710,740.001,158,996.1277,730.008,002,970.00(1)处置或报废292,450.93843,090.0010,740.001,158,996.1277,730.002,383,007.05(2)工程决算调整6,335,824.58-715,861.635,619,962.954.2019年12月31日350,296,503.32292,610,330.082,352,242.3598,650.001,398,097.1280,286,837.4110,674,841.29737,717,501.57二、累计折旧1.2018年12月31日48,807,838.4173,035,588.23936,359.9889,017.73880,231.5941,097,021.173,172,277.95168,018,335.062.2019年度增加金额17,004,876.2127,343,707.31368,466.674,642.65195,572.4611,698,038.371,702,799.8158,318,103.48(1)计提17,004,876.2127,343,707.31368,466.674,642.65195,572.4611,698,038.371,702,799.8158,318,103.483.2019年度减少金额98,263.20513,954.8510,203.001,044,551.3369,684.861,736,657.24(1)处置或报废98,263.20513,954.8510,203.001,044,551.3369,684.861,736,657.244.2019年12月31日65,714,451.4299,865,340.691,294,623.6593,660.381,075,804.0551,750,508.214,805,392.90224,599,781.30福建万辰生物科技股份有限企业2019年度财务报表附注108项目房屋、建筑物机器设备办公设备电子设备运输设备工器具其他设备合计三、减值准备1.2018年12月31日2.2019年度增加金额(1)计提3.2019年度减少金额(1)处置或报废4.2019年12月31日四、账面价值1.2019年12月31日账面价值284,582,051.90192,744,989.391,057,618.704,989.62322,293.0728,536,329.205,869,448.39513,117,720.272.2018年12月31日账面价值306,794,040.39213,098,704.621,161,523.979,632.27498,365.5337,911,981.671,939,308.86561,413,557.31福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注109(2)所有权受到限制的固定资产情况本集团所有权受到限制的固定资产见附注六、41。

8、在建工程科目年末余额年初余额在建工程9,399,554.88272,776.47工程物资1,365,378.661,297,382.85合计10,764,933.541,570,159.32注:在建工程年末账面价值10,764,933.54元,较年初增加585.59%,主要原因是:企业一期车间扩建及新增锅炉正在建造中。

(1)在建工程①在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值办公房基建272,776.47272,776.47企业一期车间扩建4,096,568.914,096,568.91企业锅炉工程5,302,985.975,302,985.97合计9,399,554.889,399,554.88272,776.47272,776.47②重要在建工程项目本年变动情况项目名称预算数(万元)年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额企业一期车间扩建2,150.004,096,568.914,096,568.91企业锅炉工程656.005,302,985.975,302,985.97子企业在安装设备——6,297,007.366,297,007.36合计15,696,562.246,297,007.369,399,554.88(续)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注110工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源企业一期车间扩建3.79混凝土及钢筋浇筑进行中自筹企业锅炉工程77.65门窗安装完工自筹子企业在安装设备已完工自筹合计(2)工程物资项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值专用材料及为生产准备的工具和器具1,365,378.661,365,378.661,297,382.851,297,382.85合计1,365,378.661,365,378.661,297,382.851,297,382.859、无形资产项目土地使用权App排污权合计一、账面原值1.2018年12月31日64,280,290.26242,000.00282,774.2764,805,064.532.2019年度增加金额(1)购置3.2019年度减少金额(1)处置4.2019年12月31日64,280,290.26242,000.00282,774.2764,805,064.53二、累计摊销-1.2018年12月31日7,096,193.5880,557.7338,850.107,215,601.412.2019年度增加金额1,320,622.7926,538.4956,554.801,403,716.08(1)摊销1,320,622.7926,538.4956,554.801,403,716.083.2019年度减少金额福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注111项目土地使用权App排污权合计(1)处置4.2019年12月31日8,416,816.37107,096.2295,404.908,619,317.49三、减值准备1.2018年12月31日2.2019年度增加金额(1)计提3.2019年度减少金额(1)处置4.2019年12月31日四、账面价值1.2019年12月31日账面价值55,863,473.89134,903.78187,369.3756,185,747.042.2018年12月31日账面价值57,184,096.68161,442.27243,924.1757,589,463.12(2)所有权或使用权受限制的无形资产情况本集团所有权受到限制的无形资产见附注六、41。

10、开发支出项目年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发支出转入当期损益确认为无形资产金针菇和真姬菇工厂化专用品种选育171,200.00171,200.00合计171,200.00171,200.0011、长期待摊费用项目年初余额本年增加本年摊销其他减少额年末余额工程改建254,841.51254,841.51绿化费208,965.33208,965.33合计463,806.84463,806.84注:长期待摊费用年末余额0.00元,较年初减少100.00%,主要原因是:本期长期待摊费用全部摊销计入成本费用。

12、其他非流动资产福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注112项目年末余额年初余额预付工程及设备款1,325,205.001,816,365.00预付购买土地税费58,236.00合计1,325,205.001,874,601.0013、短期借款借款条件年末余额年初余额保证借款4,000,000.0030,970,000.00抵押+保证借款60,000,000.0065,000,000.00信用借款4,000,000.003,000,000.00应付利息106,333.34合计68,106,333.3498,970,000.00注1:根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中。

注2:2019年12月31日保证借款4,000,000.00元,系由企业为子企业南京金万辰提供保证担保取得的借款。

注3:2019年12月31日抵押+保证借款60,000,000.00元,系由王健坤、林该春、王泽宁共同为企业提供保证担保,同时企业以自有房产和土地使用权作抵押取得的借款。

注4:短期借款年末余额68,106,333.34元,较年初减少31.18%,主要原因是:企业偿还了部分短期借款。

14、应付账款项目年末余额年初余额1年以内41,877,048.8574,840,603.221-2年12,323,178.563,349,284.092-3年2,071,630.23645,225.433年以上495,664.15184,679.40合计56,767,521.7979,019,792.14账龄超过1年的重要应付账款债权人名称年末余额未偿还或结转的原因福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注113江苏晶雪节能科技股份有限企业3,923,110.01工程未结算尾款及质保金上海能誉科技股份有限企业2,252,000.00工程未结算尾款及质保金江苏华江建设集团有限企业1,716,866.00工程质保金东莞市劲腾精彩空气处理技术有限企业1,461,605.00工程未结算尾款及质保金浙江北峰制冷设备有限企业1,071,070.50工程未结算尾款及质保金合计10,424,651.5115、预收款项预收款项明细情况项目年末余额年初余额1年以内3,922,712.884,634,466.181-2年70,346.1799,631.862-3年77,397.063,835.003年以上3,835.00合计4,074,291.114,737,933.0416、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬7,772,037.9769,396,867.8867,729,692.049,439,213.81二、离职后福利3,615,822.763,615,822.76三、辞退福利30,000.0030,000.00合计7,772,037.9773,042,690.6471,375,514.809,439,213.81(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴5,822,658.4262,682,002.4661,939,099.156,565,561.732、职工福利费3,095,119.733,095,119.733、社会保险费2,098,036.122,098,036.12其中:医疗保险费1,637,389.051,637,389.05工伤保险费322,168.07322,168.07生育保险费138,479.00138,479.004、住房公积金555,077.00555,077.005、工会经费和职工教育经费1,949,379.55966,632.5742,360.042,873,652.08合计7,772,037.9769,396,867.8867,729,692.049,439,213.81(3)离职后福利-设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险费3,512,727.063,512,727.062、失业保险费103,095.70103,095.70合计3,615,822.763,615,822.76福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注11417、应交税费税费项目年末余额年初余额增值税6,919.81个人所得税59,622.1537,948.87城市维护建设税254.3837.72教育费附加152.6122.63地方教育费附加101.7715.09房产税659,431.51595,975.72印花税16,498.7015,032.27土地使用税9,233.2712,905.58环保税1,006.7633,000.00合计753,220.96694,937.8818、其他应付款科目年末余额年初余额应付利息435,300.05其他应付款5,558,750.684,480,266.77合计5,558,750.684,915,566.82(1)应付利息项目年末余额年初余额借款利息435,300.05合计435,300.05注:根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中。

(2)其他应付款①按账龄列示其他应付款项目年末余额年初余额1年以内2,605,905.144,061,526.831-2年2,837,205.60418,739.942-3年115,639.943年以上-福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注115项目年末余额年初余额合计5,558,750.684,480,266.77②按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额运费149,777.52147,893.59伙食费49,051.75277,165.76保证金4,930,000.003,822,581.50其他429,921.41232,625.92合计5,558,750.684,480,266.77③账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因张松树600,000.00保证金泉州市振祥农业科技有限企业200,000.00保证金广州荟质鲜贸易有限企业200,000.00保证金漳州市隆康顺生态农业有限企业200,000.00保证金南京宁粮生物工程有限企业150,000.00保证金合计1,350,000.0019、一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额一年内到期的长期借款-本金61,858,000.0044,968,800.00一年内到期的长期借款-利息219,184.66合计62,077,184.6644,968,800.00注1:根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中。

注2:一年内到期的非流动负债年末余额62,077,184.66元,较年初增加38.05%,主要原因是:一年内到期的长期借款增加。

20、长期借款项目2019年12月31日2018年12月31日抵押+保证借款153,111,200.00203,800,000.00保证借款福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注116应付利息219,184.66减:一年内到期的长期借款-本金61,858,000.0044,968,800.00减:一年内到期的长期借款-利息219,184.66合计91,253,200.00158,831,200.00注1:2019年12月31日抵押+保证借款153,111,200.00元,其中49,240,000.00元系福建东方食品集团有限企业为子企业南京金万辰长期借款提供的保证担保以及南京金万辰以房产和土地使用权抵押取得借款;79,871,200.00元系福建东方食品集团有限企业、王健坤、林该春及企业共同为子企业南京金万辰长期借款提供的保证担保以及南京金万辰以房产和土地使用权抵押取得借款;24,000,000.00元系兴业财富资产管理有限企业委托兴业银行股份有限企业漳州分行贷款,企业以房产及土地使用抵押,王健坤、林该春、王泽宁提供保证担保取得借款。

注2:长期借款年末余额91,253,200.00元,较年初减少42.55%,主要原因是:本年度偿还借款及一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债。

21、递延收益(1)递延收益分类:项目年初余额本年增加本年减少年末余额收到政府补助形成的递延收益12,483,205.351,917,000.001,622,200.4512,778,004.90合计12,483,205.351,917,000.001,622,200.4512,778,004.90(2)收到政府补助形成的递延收益项目2018年12月31日2019年度增加2019度减少2019年12月31日一、与资产相关的政府补助1.漳州市财政局2012年第四批省级企业技术改造专项资金982,906.08256,410.24726,495.842.2012年国家现代农业示范区现代农业生产发展项目资金125,454.7232,727.2492,727.483.2013年现代农业食用菌产业生产发展项目资金224,770.4055,045.92169,724.484.引进智能测控系统的金针菇自动化生产线建设项目347,169.8090,566.04256,603.765.农业硅谷建设项目基础设施建设补助款1,627,500.00105,000.001,522,500.006.2013年国家现代农业示范区现代农业生产发展项目资金432,000.00108,000.00324,000.007.2015年设施农业项目资金4,410,729.43255,404.534,155,324.908.福建省2016年特色现代农业食用菌生产发展资金776,470.51141,176.52635,293.999.2017年食用菌产业发展资金补助898,305.04101,694.96796,610.08福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注117项目2018年12月31日2019年度增加2019度减少2019年12月31日10.2017年省级现代农业智慧园专项资金915,887.85112,149.48803,738.3711.2017年漳州市现代农业园区建设项目779,220.8041,558.40737,662.4012.2016年省级现代农业产业发展-菜篮子产品设施化生产项目补助资金962,790.7255,813.92906,976.8013.2017年省级现代农业产业发展项目-农产品精深加工技术装备升级改造项目补助1,000,000.00104,347.81895,652.1914.2018年现代农业专项补助资金500,000.0023,622.06476,377.9415.2019年污染源自动监控系统建设项目补助经费142,000.001,183.33140,816.67小计12,483,205.351,642,000.001,484,700.4512,640,504.90二、与收益相关的政府补助16.福建省特色现代农业发展专项资金-广告补助275,000.00137,500.00137,500.00合计12,483,205.351,917,000.001,622,200.4512,778,004.90注:①根据漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局2013年1月7日下发的漳经贸投资[2013]6号《关于下达2012年第四批省级企业技术改造专项资金的通知》,企业2013年收到漳州市财政局拨款250万元,用于新建年产16500吨食用菌工厂化生产及加工项目。

按固定资产剩余使用年限117个月分期计入当期损益。

②根据福建省财政厅、福建省农业厅2012年9月24日下发的闽财(农)指[2012]179号《福建省财政厅福建省农业厅关于下达2012年福建省国家现代农业示范区现代农业生产发展资金的通知》,企业2013年收到福建省财政厅拨款30万元,用于建设菌苞培育房。

按固定资产剩余使用年限110个月分期计入当期损益。

③根据福建省财政厅、福建省农业厅2013年9月30日下发的闽财(农)指(2013)158号《福建省财政厅福建省农业厅关于下达2013年现代农业食用菌产业生产发展项目资金的通知》,企业2014年收到福建省财政厅拨款50万元,用于长桥镇新建一条金针菇瓶栽生产线。

按固定资产剩余使用年限109个月分期计入当期损益。

④根据漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局2013年11月26日下发的漳经贸投资(2013)461号《关于下达2013年福建省工商发展资金战略性新兴产业两化融合专项(设区市属)资金的通知》,企业2014年收到漳州市财政局拨款80万元,用于引进智能测控系统的金针菇自动化生产线建设项目。

按固定资产剩余使用年限106个月分期计入当期损益。

⑤根据漳浦县长桥镇人民政府向万辰生物下发农业硅谷建设项目基础设施建设补助款福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注118210万元的《证明》,企业2014年收到漳州市漳浦县长桥镇人民政府拨款210万元,用于企业周边公共基础设施建设。

按固定资产剩余使用年限240个月分期计入当期损益。

⑥根据福建省财政厅、福建省农业厅2013年9月24日下发的闽财(农)指[2013]145号《福建省财政厅福建省农业厅关于下达2013年福建省国家现代农业示范区现代农业生产发展资金的通知》,企业2014年收到福建省财政厅拨款90万元,用于食用菌菌包生产线建设。

按固定资产剩余使用年限100个月分期计入当期损益。

⑦根据南京市溧水区农业局、南京市溧水区财政局2015年9月30日下发的溧农字[2015]102号、溧财农[2015]213号《关于下达2015年市级设施农业项目补助资金及计划的通知》,子企业南京金万辰2015年收到南京市财政局拨款120万元;根据南京市农业委员会、南京市财政局2015年12月21日下发的宁财农[2015]166号、宁财农[2015]916号《关于下达2015年第三批市级农业专项资金项目计划及补助资金的通知》子企业南京金万辰2016年收到南京市财政局拨款300万元;根据南京市溧水区农业局、南京市溧水区财政局2017年1月19日下发的溧农字[2017]15号、溧财农[2017]14号《关于下达2015年市级设施农业项目资金尾款的通知》,子企业南京金万辰2017年收到南京市财政局拨款80万元。

以上补贴用于金万辰智能工厂化菇房建设,分别按固定资产剩余使用年限240个月、234个月、231个月分期计入当期损益。

⑧根据福建省财政厅、福建省农业厅2016年3月28日下发的闽财农指[2016]20号《福建省财政厅福建省农业厅关于下达2016年特色现代农业发展资金的通知》,企业2017年收到漳浦县农业局拨款100万元,用于食用菌瓶装生产线建设项目。

按固定资产剩余使用年限85个月分期计入当期损益。

⑨根据福建省财政厅、福建省农业厅2017年6月30日下发的闽财农指[2017]53号《福建省财政厅福建省农业厅关于下达2017年食用菌产业发展资金的通知》,企业2018年收到漳浦县财政局拨款100万元,用于食用菌瓶装生产线建设项目。

按固定资产剩余使用年限118个月分期计入当期损益。

⑩根据福建省财政厅、福建省农业厅2017年6月30日下发的闽财农指[2017]125号《福建省财政厅福建省农业厅关于下达2017年省级现代农业智慧园专项资金的通知》,企业2018年收到漳浦县财政局拨款100万元,用于现代农业智慧园建设。

按固定资产剩余使用年限107个月分期计入当期损益。

○11根据漳州市农业局、漳州市财政局2017年11月6日下发的漳农综[2017]111号《关于下达2017年漳州市现代农业园区建设项目的通知》,企业2018年收到漳浦县财政局拨款80万元,用于年产11500吨食用菌工厂化生产及精深加工项目基础设施建设。

按固定资产剩余使用年福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注119限231个月分期计入当期损益。

○12根据南京市溧水区农业局、南京市溧水区财政局2018年3月28日下发的溧农字[2018]85号、溧财农[2018]86号《关于溧水区2016年省级现代农业产业发展-“菜篮子”产品设施化生产项目验收结果的通知》,子企业南京金万辰2018年收到南京市财政局拨款100万元,用于金万辰智能工厂化菇房建设。

按固定资产剩余使用年限215个月分期计入当期损益。

○13根据南京市溧水区农业局、南京市溧水区财政局2018年下发的溧农字[2017]311号、溧财农[2018]389号《关于2017年省级现代农业产业发展项目-农产品精深加工技术装备升级改造项目核查情况的报告》,子企业南京金万辰2019年收到南京市溧水区财政局拨款100万元,用于购置全套先进的食用菌工厂化生产线设备一套。

按固定资产剩余使用年限115个月分期计入当期损益。

○14根据漳州市财政局、漳州市农业局2018年11月27日下发的漳财(农)指[2018]95号《关于下达2018年现代农业专项补助资金的通知》,企业2019年收到漳浦县财政局拨款50万元,用于食用菌智能温湿数控培育房及配套设施建设。

按固定资产剩余使用年限127个月分期计入当期损益。

○15根据南京市生态环境局2019年12月26日下发的宁环财[2019]20号《关于下拨2019年污染源自动监控系统建设项目补助经费的批复》,子企业南京金万辰2019年收到南京市财政局拨款14.2万元,按固定资产剩余使用年限120个月分期计入当期损益。

○16根据福建省财政厅、福建省农业农村厅2019年5月27日下发的闽财农[2019]19号《福建省财政厅、福建省农业农村厅关于印发<福建省特色现代农业发展专项资金管理办法>的通知》、福建省农业农村厅、福建省林业局、福建省海洋与渔业局2018年12月31日下发的闽财综[2018]236号《福建省农业农村厅、福建省林业局、福建省海洋与渔业局关于公布2018年度福建省著名农业品牌名单的通知》,企业2019年收到漳浦县财政局拨款27.5万元,用于福建名牌农产品的宣传补助,自2019年7月16日至2020年7月15日分期计入当期损益。

22、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数115,125,000.00115,125,000.00注:王泽宁、王丽卿、陈文柱为企业实际控制人,王泽宁直接持有企业780.00万股,占企业总股本的6.78%;王泽宁、王丽卿及陈文柱三人合计持有企业控股股东福建农开发的100%福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注120股权,福建农开发持有企业4,071.60万股,占企业总股本的35.37%;王泽宁、王丽卿二人合计持有企业第二大股东漳州金万辰的91.00%股权,漳州金万辰持有企业2,993.50万股,占企业总股本的26.00%。

23、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价113,443,333.44113,443,333.44合计113,443,333.44113,443,333.4424、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积13,009,386.745,217,386.9318,226,773.67合计13,009,386.745,217,386.9318,226,773.67注:根据《中华人民共和国企业法》及本企业章程,本企业按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。

本企业在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。

经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

25、未分配利润项目本年上年调整前年初未分配利润91,639,474.7559776527.46加:年初未分配利润调整合计数调整后年初未分配利润91,639,474.7559,776,527.46加:本年归属于母企业所有者的净利润92,187,595.4334,738,158.55减:提取法定盈余公积5,217,386.932,875,211.26应付普通股股利80,587,500.00期末未分配利润98,022,183.2591,639,474.75(1)利润分配情况的说明根据2019年5月30日经企业2019年第二次临时股东大会批准的《关于重新确定企业2018年度利润分配方案的议案》,以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3元(含税),按照已发行股份数115,125,000.00股计算,共计34,537,500.00元。

福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注121根据2019年12月15日经企业2019年第六次临时股东大会批准的《关于2019年半年度权益分派预案的议案》,以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利4元(含税),按照已发行股份数115,125,000.00股计算,共计46,050,000.00元。

26、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务450,866,008.49318,464,266.85342,722,302.09272,517,999.10其他业务43,270.6981,669.83合计450,909,279.18318,545,936.68342,722,302.09272,517,999.10注:营业收入本年发生额450,909,279.18元、营业成本318,545,936.68元,较上年发生额分别增加31.57%、16.89%,主要原因是:2019年生产规模扩大。

27、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税4,830.192,385.69教育费附加2,898.101,431.42地方教育附加1,932.09954.28房产税2,518,779.152,194,185.04土地使用税36,933.0851,622.32印花税163,924.33117,320.44环保税26,128.4997,469.71残疾人就业保障金19,852.56合计2,775,277.992,465,368.9028、销售费用项目本年发生额上年发生额运输费用726,788.47391,481.28职工薪酬1,184,755.451,135,379.14差旅费468,314.04526,201.42业务宣传费299,989.1843,632.00福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注122项目本年发生额上年发生额业务招待费39,493.4337,815.02办公费32,008.1719,251.00报检费130,516.3314,690.00售后服务90,460.8721,035.74其他13,013.01104,928.16合计2,985,338.952,294,413.76注:销售费用本年发生额2,985,338.95元,较上年发生额增加30.11%,主要原因是:企业2019年度增加了业务宣传费支出及运输费用增加。

29、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬11,689,813.1412,212,142.12中介机构费用1,960,051.211,054,643.08无形资产摊销1,159,217.041,156,526.64办公费356,517.90302,691.52差旅费775,578.72760,447.36招待费662,123.06679,972.93折旧费1,758,578.102,534,505.71交通费446,230.57451,729.35修理费501,810.96199,281.53水电费656,423.65317,896.54其他1,041,563.261,089,887.86合计21,007,907.6120,759,724.6430、研发费用项目本年发生额上年发生额技术开发费171,200.00合计171,200.0031、财务费用项目本年发生额上年发生额福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注123项目本年发生额上年发生额利息费用13,991,483.7312,371,290.06减:利息收入431,600.06191,323.88汇兑损益-0.02-351.24手续费等70,462.5558,893.97合计13,630,346.2012,238,508.9132、其他收益(1)其他收益分类情况项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额与日常活动相关的政府补助2,756,242.102,756,242.102,473,428.722,473,428.72代扣个人所得税手续费返还36,612.1836,612.1815,494.8915,494.89合计2,792,854.282,792,854.282,488,923.612,488,923.61(2)与日常活动相关的政府补助补助项目本年发生额上年发生额一、与资产相关的政府补助1.漳州市财政局2012年第四批省级企业技术改造专项资金256,410.24256,410.242.2012年国家现代农业示范区现代农业生产发展项目资金32,727.2432,727.243.2013年现代农业食用菌产业生产发展项目资金55,045.9255,045.924.引进智能测控系统的金针菇自动化生产线建设项目90,566.0490,566.045.农业硅谷建设项目基础设施建设补助款105,000.00105,000.006.2013年国家现代农业示范区现代农业生产发展项目资金108,000.00108,000.007.2015年设施农业项目资金255,404.53255,404.528.福建省2016年特色现代农业食用菌生产发展资金141,176.52141,176.529.2017年食用菌产业发展资金补助101,694.96101,694.9610.2017年省级现代农业智慧园专项资金112,149.4884,112.1511.2017年漳州市现代农业园区建设项目41,558.4020,779.2012.2016年省级现代农业产业发展-菜篮子产品设施化生产项目补助资金55,813.9237,209.28福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注124补助项目本年发生额上年发生额13.2017年省级现代农业产业发展项目-农产品精深加工技术装备升级改造项目补助104,347.8114.2018年现代农业专项补助资金23,622.0615.2019年污染源自动监控系统建设项目补助经费1,183.33小计1,484,700.451,288,126.07二、与收益相关的政府补助1.2015年省现代农业产业技术体系建设经费200,000.002.漳州市科技局新认定市级企业技术中心补贴款100,000.003.福建农林大学木生型食用菌品种选育与产业化工程项目合作补贴50,000.00150,000.004.漳州市高层次人才首期补助资金40,000.005.2017年省现代农业产业技术体系建设专项经费200,000.006.2017-2018年度专利奖励款114,000.007.漳浦县劳动就业管理中心企业外出招工补贴15,002.908.2017年农产品质量品牌建设补助10,000.009.白马园(镇)鼓励科技创新奖励50,000.0010.科协组织建设经费5,000.0011.2018年溧水区第一批科技创新券兑现奖励40,000.0012.南京市社会保险管理中心企业稳定岗位补贴31,299.7513.溧水区推进农业供给侧结构性改革加快农业转型升级的奖励230,000.0014.福建省特色现代农业发展专项资金-广告补助137,500.0015.漳浦县人民政府关于农产品创品牌的奖励2,000.0016.漳州市高层次人才个人所得税地方留成部分奖励1,029.8117.漳州市2015-2018年引进高层次人才资金补助40,000.0018.福建省特色现代农业发展专项资金-品牌奖励300,000.0019.引进高层次人才资金补助40,000.00福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注125补助项目本年发生额上年发生额20.2019年度食品安全“一品一码”全过程追溯体系建设奖励10,000.0021.2018-2019年度专利奖励119,000.0022.2018年度企业招用就业困难人员社保补贴6,986.5723.2018年部分福建省院士专家工作站补助30,000.0024.白马园(镇)鼓励科技创新奖励5,000.0025.溧水区旅游产业发展专项资金1,000.0026.2019年市级放心消费工程专项资金250,000.0027.2018-2019年度使用追溯二维码补助45,400.0028.2019年度“海外智力为宁服务”引导资金30,000.0029.企业稳岗返还资金45,675.2730.金针菇良种联合攻关及工厂化生产工艺研发“金桥工程”补助资金3,000.0031.加快发展先进制造业补助资金50,000.0032.2018年度溧水区第二批科技创新券兑现资金100,000.0033.南京市职业培训补贴4,950.00小计1,271,541.651,185,302.65合计2,756,242.102,473,428.7233、信用减值损失项目本年发生额上年发生额应收账款坏账损失-289,317.14——其他应收款坏账损失-148,727.40——合计-438,044.54——注:损失以“-”号填列。

34、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失——-30,287.66存货跌价损失-543,517.34-48,255.98福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注126项目本年发生额上年发生额合计-543,517.34-78,543.64注1:损失以“-”号填列。

注2:资产减值损失本年发生额-543,517.34元,较上年发生额增加591.99%,主要原因是:本年度计提了较多的存货跌价损失。

35、资产处置收益项目本年发生额上年发生额处置非流动资产的利得-145,604.72-11,587.74合计-145,604.72-11,587.74注:资产处置收益本年发生额-145,604.72元,较上年发生额增加1156.54%,主要原因是:本年度处置部分固定资产产生的损益。

36、营业外收入(1)营业外收入分类情况项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得扣款收入34,937.3534,937.35119,300.91119,300.91其他9,066.609,066.608,356.118,356.11合计44,003.9544,003.95127,657.02127,657.02注:营业外收入本年发生额44,003.95元,较上年发生额减少65.53%,主要原因是:本年度发生的扣款收入较少。

37、营业外支出项目本年发生额上年发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失615,115.35615,115.3533,009.3333,009.33工伤赔偿386,329.49386,329.49105,500.44105,500.44税收滞纳金48,385.0448,385.045,008.385,008.38捐赠支出61,000.0061,000.00罚款支出186,600.00186,600.00其他78,938.0778,938.0730,059.3330,059.33合计1,315,367.951,315,367.95234,577.48234,577.48注:营业外支出本年发生额1,315,367.95元,较上年发生额增加460.74%,主要原因是:本年度报废了部分非流动资产产生的损益、支付工伤赔偿以及罚款支出。

38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注127(1)基本每股收益项目本年发生额上年发生额归属于母企业普通股股东的合并净利润92,187,595.4334,738,158.55发行在外普通股的加权平均数115,125,000.00115,125,000.00基本每股收益(元/股)0.80080.3017基本每股收益按照归属于母企业普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:项目本年发生额上年发生额年初发行在外的普通股股数115,125,000.00115,125,000.00加:报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数加:期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数加:报告期新发行的普通股的加权平均数减:报告期缩股减少普通股股数减:报告期因回购等减少普通股的加权平均数发行在外普通股的加权平均数115,125,000.00115,125,000.00(2)稀释每股收益本企业无稀释性潜在普通股。

39、现金流量表相关信息(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额政府补助款3,051,041.655,512,902.65利息收入431,600.06191,323.88押金及保证金1,925,000.003,111,492.55代垫款项及其他2,399,016.811,187,288.44合计7,806,658.5210,003,007.52(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额往来款5,057,510.941,924,311.32付现的费用4,523,139.783,465,037.95福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注128保证金50,000.00其他497,818.38264,048.69合计10,128,469.105,653,397.96(3)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额发行费用960,000.00590,000.00合计960,000.00590,000.0040、现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量等信息项目本年发生额上年发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量:净利润92,187,595.4334,738,158.55加:资产减值准备543,517.3478,543.64信用减值损失438,044.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧58,318,103.4849,921,811.42无形资产摊销1,403,716.081,386,011.38长期待摊费用摊销463,806.841,775,127.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)145,604.7211,587.74固定资产报废损失(收益以“-”号填列)615,115.3533,009.33公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-财务费用(收益以“-”号填列)13,991,483.7312,898,890.06投资损失(收益以“-”号填列)-递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-存货的减少(增加以“-”号填列)1,387,605.57-7,961,549.34经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)7,501,795.75-6,726,204.02经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)283,302.9215,900,857.82其他经营活动产生的现金流量净额177,279,691.75102,056,243.662.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注129项目本年发生额上年发生额一年内到期的可转换企业债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额27,153,781.7666,765,301.71减:现金的期初余额66,765,301.7153,700,834.45加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-39,611,519.9513,064,467.26(4)现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金27,153,781.7666,765,301.71其中:库存现金11,187.2025,604.35可随时用于支付的银行存款27,142,594.5666,739,697.36可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额27,153,781.7666,765,301.7141、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因固定资产265,499,693.70银行借款抵押担保无形资产55,863,473.89银行借款抵押担保合计321,363,167.5942、政府补助(1)政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额1.漳州市财政局2012年第四批省级企业技术改造专项资金2,500,000.00递延收益\其他收益256,410.242.2012年国家现代农业示范区现代农业生产发展项目资金450,000.00递延收益\其他收益32,727.243.2013年现代农业食用菌产业生产发展项目资金500,000.00递延收益\其他收益55,045.92福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注130种类金额列报项目计入当期损益的金额4.引进智能测控系统的金针菇自动化生产线建设项目800,000.00递延收益\其他收益90,566.045.农业硅谷建设项目基础设施建设补助款2,100,000.00递延收益\其他收益105,000.006.2013年国家现代农业示范区现代农业生产发展项目资金900,000.00递延收益\其他收益108,000.007.2015年设施农业项目资金5,000,000.00递延收益\其他收益255,404.538.福建省2016年特色现代农业食用菌生产发展资金1,000,000.00递延收益\其他收益141,176.529.2017年食用菌产业发展资金补助1,000,000.00递延收益\其他收益101,694.9610.2017年省级现代农业智慧园专项资金1,000,000.00递延收益\其他收益112,149.4811.2017年漳州市现代农业园区建设项目800,000.00递延收益\其他收益41,558.4012.2016年省级现代农业产业发展-菜篮子产品设施化生产项目补助资金1,000,000.00递延收益\其他收益55,813.9213.2017年省级现代农业产业发展项目-农产品精深加工技术装备升级改造项目补助1,000,000.00递延收益\其他收益104,347.8114.2018年现代农业专项补助资金500,000.00递延收益\其他收益23,622.0615.2019年污染源自动监控系统建设项目补助经费142,000.00递延收益\其他收益1,183.3316.福建省特色现代农业发展专项资金-广告补助275,000.00递延收益\其他收益137,500.0017.漳浦县人民政府关于农产品创品牌的奖励2,000.00其他收益2,000.0018.漳州市高层次人才个人所得税地方留成部分奖励1,029.81其他收益1,029.8119.漳州市2015-2018年引进高层次人才资金补助40,000.00其他收益40,000.0020.福建省特色现代农业发展专项资金-品牌奖励300,000.00其他收益300,000.0021.引进高层次人才资金补助40,000.00其他收益40,000.0022.福建农林大学木生型食用菌品种选育与产业化工程项目合作补贴200,000.00其他收益50,000.0023.2019年度食品安全“一品一码”全过程追溯体系建设奖励10,000.00其他收益10,000.0024.2018-2019年度专利奖励119,000.00其他收益119,000.0025.2018年度企业招用就业困难人员社保补贴6,986.57其他收益6,986.5726.2018年部分福建省院士专家工作站补助30,000.00其他收益30,000.0027.白马园(镇)鼓励科技创新奖励5,000.00其他收益5,000.0028.溧水区旅游产业发展专项资金1,000.00其他收益1,000.0029.2019年市级放心消费工程专项资金250,000.00其他收益250,000.00福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注131种类金额列报项目计入当期损益的金额30.2018-2019年度使用追溯二维码补助45,400.00其他收益45,400.0031.2019年度“海外智力为宁服务”引导资金30,000.00其他收益30,000.0032.企业稳岗返还资金45,675.27其他收益45,675.2733.金针菇良种联合攻关及工厂化生产工艺研发“金桥工程”补助资金3,000.00其他收益3,000.0034.加快发展先进制造业补助资金50,000.00其他收益50,000.0035.2018年度溧水区第二批科技创新券兑现资金100,000.00其他收益100,000.0036.南京市职业培训补贴4,950.00其他收益4,950.00合计20,251,041.652,756,242.10(2)政府补助退回情况本期无政府补助退回。

七、合并范围的变更本期合并财务报表范围与上期一致,未发生变更。

八、在其他主体中的权益1、在子企业中的权益(1)企业集团的构成子企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接南京金万辰生物科技有限企业南京市南京市菌菇生产销售等100.00100.00设立2、在合营企业或联营企业中的权益(1)联营企业的基础信息被投资单位名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)会计处理方法直接间接一、联营企业江苏和正生物科技有限企业江苏宿迁江苏宿迁菌种研发9.00权益法本集团持有江苏和正生物科技有限企业(以下简称“和正生物”)9.00%的股权,对和正生物的表决权比例亦为9.00%。

但由于本集团在和正生物董事会中派有代表并参与对和正生物福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注132财务和经营政策的决策,所以本集团能够对和正生物施加重大影响。

(2)联营企业的主要财务信息和正生物系2019年新增投资设立的联营企业,截至2019年12月31日,本集团尚未实际出资,和正生物尚未开始正式运营。

(3)与在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息A、与对合营企业投资相关的未确认承诺本企业对江苏和正生物科技有限企业(2019年1月成立)享有重大影响,表决权比例为9%,出资额900万元,出资时间截至2033年12月25日前。

截至2019年12月31日,本企业尚未履行实际出资义务。

九、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险(1)利率风险-现金流量变动风险本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析:福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注133利率风险敏感性分析基于下述假设:市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:项目本年发生额上年发生额对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响人民币基准利率增加25个基准点-697,822.53-697,822.53-728,728.82-728,728.82人民币基准利率减少25个基准点697,822.53697,822.53728,728.82728,728.822、信用风险2019年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体包括:合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团披露的财务担保合同。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。

另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。

对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

本集团与客户间的交易条款以信用交易为主,且一般要求客户预付款及向客户收取保证金的方式进行。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。

信用风险集中按照客户进行管理。

合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。

因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注1343、流动风险管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:期末余额:项目3个月以内3个月-1年1-5年5年以上非衍生金融资产及负债:货币资金27,153,781.76应收账款2,869,261.93其他应收款582,511.84短期借款8,106,333.3460,000,000.00应付账款56,767,521.79其他应付款5,558,750.68长期借款24,938,184.6637,139,000.0091,253,200.00期初余额:项目3个月以内3个月-1年1-5年5年以上非衍生金融资产及负债:货币资金16,765,301.7150,000,000.00应收账款8,788,828.45其他应收款345,535.68短期借款22,000,000.0076,970,000.00应付账款79,019,792.14其他应付款4,915,566.82长期借款17,904,400.0027,064,400.00158,831,200.00十、关联方及关联交易1、本企业的母企业母企业名称注册地业务性质注册资本母企业对本企业的持股母企业对本企业的表决福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注135比例(%)权比例(%)福建含羞草农业开发有限企业福建省漳浦县初级农产品销售4,000.0035.37%35.37%本企业的实际控制人为王泽宁、王丽卿、陈文柱。

2、本企业的子企业本企业的子企业情况详见附注八、1、在子企业中的权益。

3、本集团的合营和联营企业本集团的合营和联营企业情况详见详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方其他关联方名称其他关联方与本企业的关系福建东方食品有限企业企业董事林该春控制并担任实行董事的企业王健坤企业董事林该春企业董事5、关联方交易(1)关联租赁情况本集团作为承租方出租方名称租赁资产种类确认的租赁费2019年度2018年度福建含羞草农业开发有限企业房屋7,488.00(2)关联担保报告期内,关联方为本集团担保的情况如下:担保方被担保方期末担保余额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕王健坤、林该春、王泽宁本企业900.002019/5/242020/5/24否王健坤、林该春、王泽宁本企业4,200.002019/11/82020/11/8否王健坤、林该春、王泽宁本企业900.002019/11/82020/11/8否福建东方食品集团有限企业、王健坤、林该春、王泽宁本企业2,400.002017/8/302021/8/30否福建东方食品集团有限企业南京金万辰3,000.002015/4/172021/3/27否福建东方食品集团有限企业南京金万辰452.002015/5/292021/3/27否福建东方食品集团有限企业南京金万辰388.002015/8/212021/3/27否福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注136担保方被担保方期末担保余额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕福建东方食品集团有限企业南京金万辰542.002015/11/202021/3/27否福建东方食品集团有限企业南京金万辰542.002016/2/242021/3/27否福建东方食品集团有限企业、本企业、王健坤、林该春南京金万辰228.162017/9/82022/2/25否福建东方食品集团有限企业、本企业、王健坤、林该春南京金万辰1,171.842017/9/122022/8/25否福建东方食品集团有限企业、本企业、王健坤、林该春南京金万辰2,188.002018/2/132022/2/25否福建东方食品集团有限企业、本企业、王健坤、林该春南京金万辰194.002018/4/202020/2/25否福建东方食品集团有限企业、本企业、王健坤、林该春南京金万辰650.002018/6/82020/8/25否福建东方食品集团有限企业、本企业、王健坤、林该春南京金万辰996.002017/11/92022/8/25否福建东方食品集团有限企业、本企业、王健坤、林该春南京金万辰491.102018/6/202022/8/25否福建东方食品集团有限企业、本企业、王健坤、林该春南京金万辰916.022018/1/82022/8/25否福建东方食品集团有限企业、本企业、王健坤、林该春南京金万辰1,152.002018/4/282022/8/25否本企业南京金万辰400.002019/3/202020/3/21(3)关键管理人员薪酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员薪酬3,627,061.353,230,296.296、关联方应收应付款项余额(1)应付项目项目名称年末余额年初余额应付账款:福建含羞草农业开发有限企业7,488.00合计7,488.00福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注137十一、承诺及或有事项1、重大承诺事项(1)与合营企业投资相关的未确认承诺参见“附注八、2(3)”部分。

2、或有事项(1)担保事项本集团为关联方担保事项详见本附注十、5(2)关联担保。

十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况说明2020年2月10日,企业第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于确定企业2019年度利润分配方案的议案》,本次权益分派预案如下:企业目前总股本为115,125,000股,拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数,以2019年末母企业未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.50元(含税)。

本次利润分派预案还需提交企业2019年度股东大会审议通过。

十三、其他重要事项1、前期差错更正会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数根据双方对账结果,同一客户销售商品形成的应收账款与计提年度返利形成的预收账款合并后重分类第二届董事会第二十六次会议审议通过应收账款-797,193.04预收款项-797,193.04期末尚未支付的水电费形成的其他应付款与预付款项挂账预付水电费合并后重分类第二届董事会第二十六次会议审议通过预付款项-63,000.00其他应付款-63,000.00期末尚未支付的水电费由其他应付款重分类调整至应付账款列报第二届董事会第二十六次会议审议通过应付账款1,464,068.51其他应付款-1,464,068.51福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注1382、分部报告本集团不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部,因此,本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

十四、母企业财务报表主要项目附注1、应收账款(1)应收账款分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:关联方组合3,434,564.0067.413,434,564.00账龄组合1,660,656.8332.5922,499.761.351,638,157.07组合小计5,095,220.83100.0022,499.761.355,072,721.07合计5,095,220.83100.0022,499.760.445,072,721.07(续)种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:关联方组合2,182,152.0022.342,182,152.00账龄组合7,587,093.3177.667,587,093.31组合小计9,769,245.31100.009,769,245.31单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计9,769,245.31100.009,769,245.31福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注139本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。

①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)3个月以内1,585,657.633-6个月7个月-1年1-2年74,999.2022,499.7630.002-3年3年以上合计1,660,656.8322,499.761.35(续)账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)3个月以内7,587,093.313-6个月7个月-1年1-2年2-3年3年以上合计7,587,093.31(2)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合22,499.7622,499.76合计22,499.7622,499.76(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为4,983,070.72元,占应收账款期末余额合计数的比例为97.80%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。

2、其他应收款福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注140(1)其他应收款分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:关联方组合账龄组合151,418.52100.0058,707.5638.7792,710.96组合小计151,418.52100.0058,707.5638.7792,710.96合计151,418.52100.0058,707.5638.7792,710.96(续)种类年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:关联方组合存在确凿证据表明不存在减值的组合33,701.2019.8433,701.20账龄组合136,193.9480.1658,122.7142.6878,071.23组合小计169,895.14100.0058,122.7134.21111,772.43单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计169,895.14100.0058,122.7134.21111,772.43(2)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注141坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额2,393.6555,729.0658,122.712019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提584.85584.85本年转回本年转销本年核销其他变动2019年12月31日余额2,978.50-55,729.0658,707.56①组合中,以账龄为基础计提坏账准备的其他应收款:账龄未来12个月预期信用损失整个存续期信用损失(未发生信用减值)整个存续期信用损失(已发生信用减值)坏账准备合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备3个月以内61,697.263-6个月8,414.36420.72420.727个月-1年25,577.842,557.782,557.781-2年2-3年3年以上55,729.0655,729.0655,729.06合计95,689.462,978.5055,729.0655,729.0658,707.56(续)账龄年初余额福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注142账面余额坏账准备计提比例(%)3个月以内39,695.483-6个月39,182.521,959.135.007个月-1年207.7020.7710.001-2年1,379.18413.7530.002-3年3年以上55,729.0655,729.06100.00合计136,193.9458,122.7142.68②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:组合名称年末余额年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)存在确凿证据表明不存在减值的组合33,701.20合计33,701.20(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额代垫医疗费用38,379.4679,364.88代垫社保公积金57,310.0033,701.20其他55,729.0656,829.06合计151,418.52169,895.14(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末账面余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)年末坏账准备余额福建同创人力资源开发有限企业其他55,729.063年以上36.8055,729.06阿米鲁黑代垫医疗费用28,461.941年以内18.802,557.78罗晓峰代垫医疗费用8,555.361年以内5.65834.79林燕花代垫医疗费用1,109.353月以内0.73吴顺风代垫医疗费用252.813月以内0.17福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注143合计94,108.5262.1559,121.633、长期股权投资项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子企业投资115,000,000.00115,000,000.00115,000,000.00115,000,000.00合计115,000,000.00115,000,000.00115,000,000.00115,000,000.00(1)对子企业投资被投资单位年初余额本期增加本期减少年末余额本期计提减值准备减值准备期末余额南京金万辰生物科技有限企业115,000,000.00115,000,000.00合计115,000,000.00115,000,000.004、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务227,520,164.29157,644,689.38204,979,030.52162,020,999.84其他业务43,270.6981,669.83225,288.81225,288.81合计227,563,434.98157,726,359.21205,204,319.33162,246,288.65十五、补充资料1、非经常性损益项目本年度说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-760,720.07越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,756,242.10计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子企业、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注144项目本年度说明债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子企业期初至合并日的当期净损益与企业正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同企业正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-656,248.65其他符合非经常性损益定义的损益项目36,612.18小计1,375,885.56减:非经常性损益的所得税影响数少数股东损益的影响数合计1,375,885.56注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的企业信息披露说明性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定实行。

2、净资产收益率及每股收益根据中国证监会《公开发行证券的企业信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益:2019年度:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注145报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于企业普通股股东的净利润25.460.80080.8008扣除非经常性损益后归属于企业普通股股东的净利润25.080.78880.7888福建万辰生物科技股份有限企业财务报表附注146附:备查文件目录(一)载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有企业文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:证券事务部。

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