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宝新能源:2020年半年度报告
2020-08-01 12:42:32  1154K
财报摘要

关于《公开发行证券的企业信息披露编报规则第15号——年度报告的一般规定》(2009年修订)征求意见稿等两项文件征求意见的通知广东宝丽华新能源股份有限企业2020年半年度报告二〇二〇年七月三十一日1第一节重要提示、目录和释义重要提示一、企业董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、企业董事长宁远喜先生、主管会计工作负责人丁珍珍女士及会计机构负责人郭小燕女士声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、全体董事均亲自出席了审议本半年度报告的董事会会议。

四、本半年度报告经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准的无保留意见审计报告。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成企业对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、企业已在本报告中披露可能对企业未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险,敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中的相关内容。

七、企业中期不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

2目录第一节第一节重要提示重要提示、、目录和释义目录和释义………………………………......……………………....……......…….[1].[1]第二节第二节企业概况和主要财务指标企业概况和主要财务指标…………………………....……………………..………………[5][5]第三节第三节企业业务概要企业业务概要………………………………………………..……....…………....……....…………......[7][7]第四节第四节经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析..……………………………………..……..…………..…………....…….[.[88]]第五节第五节重要事项重要事项…………......……………………………………..…………..……....…………....……....……..[1..[166]]第六节第六节股份变动及股东情况股份变动及股东情况………………………………………………..……........………………[2[277]]第七节第七节优先股相关情况优先股相关情况……………………………………………………………………..………………[[2929]]第八节第八节可转换企业债券相关可转换企业债券相关情况情况..……………………………………………………....…….[.[2929]]第第九九节节董事、监事和高级管理人员情况董事、监事和高级管理人员情况..………………………………..……....…….[.[3030]]第第十十节节企业债券相关情况企业债券相关情况…………………………………………........…………………………..……[[3030]]第十第十一一节节财务报告财务报告……………………………………....…………....……........……....…………………….[3.[355]]第十第十二二节节备查文件目录备查文件目录………………………………....…………....……………………..…………[1[13333]]3释义一般术语:企业、宝新能源指广东宝丽华新能源股份有限企业控股股东、宝丽华集团指广东宝丽华集团有限企业,企业控股股东宝丽华电力指广东宝丽华电力有限企业,企业全资子企业陆丰电力指陆丰宝丽华新能源电力有限企业,企业全资子企业宝新资产指广东宝新资产管理有限企业,企业全资子企业宝丽华建设指广东宝丽华建设工程有限企业,企业全资子企业宝新租赁指宝新融资租赁有限企业,企业全资子企业宝新售电指广东宝新能源电力销售有限企业,企业全资子企业信用宝指广东信用宝征信管理有限企业,企业控股子企业宝新3号指宝新3号私募投资基金,非公开募集证券投资基金,由企业全资子企业广东宝新资产管理有限企业于2017年3月发起设立,并担任基金管理人上海绘峰指上海绘峰资产管理中心(有限合伙),企业全资子企业广东宝新资产管理有限企业担任有限合伙人(LP)新余华邦指新余市华邦投资管理中心(有限合伙),企业全资子企业广东宝新资产管理有限企业担任有限合伙人(LP)梅州客商银行指梅州客商银行股份有限企业,企业参股企业国金基金指国金基金管理有限企业,企业参股企业长城证券指长城证券股份有限企业,企业参股企业华泰保险指华泰保险集团股份有限企业,企业参股企业宝合金服指宝合金服投资管理股份有限企业,企业参股企业深圳微金所指深圳微金所金融信息服务有限企业,企业参股企业东方富海指深圳市东方富海投资管理股份有限企业,企业参股企业梅县荷树园电厂资源综合利用基地指由广东宝丽华电力有限企业负责运营,位于广东省梅州市梅县区丙村镇荷树园的电力经营资产,下辖梅县荷树园电厂、广东宝丽华电力有限企业煤灰渣综合利用建材厂梅县荷树园电厂指由广东宝丽华电力有限企业负责运营,位于梅县荷树园电厂资源综合利用基地的电力经营资产,共有6台煤矸石-劣质煤资源综合利用循环流化床发电机组,总装机规模147万千瓦陆丰甲湖湾清洁能源基地指由陆丰宝丽华新能源电力有限企业负责运营,位于广东省汕尾市陆丰市东湖镇甲湖湾的电力经营资产,下辖陆丰甲湖湾电厂、陆丰甲湖湾(陆上)风电场、陆丰甲湖湾(海上)风电场4陆丰甲湖湾电厂指由陆丰宝丽华新能源电力有限企业负责运营,位于陆丰甲湖湾清洁能源基地的火电电力经营资产,规划建设8台100万千瓦超超临界燃煤机组中国证监会指中国证券监督管理委员会广东证监局指中国证券监督管理委员会广东监管局深交所指深圳证券交易所中国结算深圳分企业指中国证券登记结算有限责任企业深圳分企业北京兴华指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙),企业定期报告及内控审计机构安信证券指安信证券股份有限企业,企业公开发行企业债主承销商、债券受托管理人法制盛邦指广东法制盛邦律师事务所,企业常年法律顾问中诚信指中诚信国际信用评级有限责任企业,企业中期票据评级机构上海新世纪评级指上海新世纪评级资信评估投资服务有限企业,企业企业债评级机构《企业法》指《中华人民共和国企业法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》企业《章程》指《广东宝丽华新能源股份有限企业企业章程》元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元专业术语:循环流化床发电机组指采用循环流化床燃烧方式的发电机组。

循环流化床燃烧是指利用气、固两相流化床工艺,在物料平均粒径的终端流速的条件下实现流化床状态并经过分离器将大部分逸出的物料重返床内形成循环的一种燃用固体燃料的燃烧方式。

超超临界燃煤机组指采用超超临界燃烧技术的发电机组。

超超临界燃烧技术是目前国际上最先进高效的发电技术,通过提高蒸汽参数及其它先进工艺,有效提升热效益,降低煤耗和污染物水平。

上网电量指发电厂销售给电网的电量上网电价指发电厂销售给电网的单位电力价格装机容量指发电设备的额定功率之和MW指兆瓦,电学单位,1兆瓦=1,000,000瓦kWh指千瓦时,计量用电的单位,常简称为“度”5第二节企业概况和主要财务指标一、企业概况股票简称宝新能源股票代码000690股票上市证券交易所深圳证券交易所企业的中文名称广东宝丽华新能源股份有限企业企业的中文简称宝新能源企业的外文名称GUANGDONGBAOLIHUANEWENERGYSTOCKCO.,LTD.企业的法定代表人宁远喜二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘沣罗丽萍联系地址广东省梅县华侨城香港花园香港大道宝丽华综合大楼;广州市天河区珠江新城珠江东路6号广州周大福金融中心62、63层电话0753-2511298020-83909818传真0753-2511398020-83909880电子信箱bxnygd@sina.com三、其他情况1、企业联系方式企业注册地址,企业办公地址及其邮政编码,企业网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用企业注册地址,企业办公地址及其邮政编码,企业网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见企业于2020年4月21日巨潮资讯网披露的2019年年报。

2、信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用√不适用企业选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,企业半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见企业于2020年4月21日巨潮资讯网披露的2019年年报。

63、其他有关资料变更情况□适用√不适用四、主要会计数据和财务指标单位:元、股、元/股企业是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否项目本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入3,217,629,470.932,150,656,099.9049.61%归属于上市企业股东的净利润638,274,584.33317,003,291.73101.35%归属于上市企业股东的扣除非经常性损益的净利润742,842,149.13140,610,136.69428.30%经营活动产生的现金流量净额1,533,803,541.62579,722,800.92164.58%基本每股收益0.290.1593.33%稀释每股收益0.290.1593.33%加权平均净资产收益率6.54%3.52%增加3.02个百分点项目本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产19,249,009,271.6318,986,191,019.391.38%归属于上市企业股东的净资产9,720,119,386.249,500,183,674.722.32%五、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-31,114,860.53计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,400,410.91委托他人投资或管理资产的损益-除同企业正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-12,701,745.06除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23,396,452.08减:所得税影响额41,754,918.04合计-104,567,564.807第三节企业业务概要一、报告期内企业从事的主要业务1、企业是否需要遵守特殊行业的披露要求□是√否2、报告期内企业从事的主要业务情况概表主要业务主要产品经营模式业绩驱动因素报告期内发生的重大变化情况新能源发电电力做大做强新能源电力,做精做优新金融投资,实现电力、金融两大主业的联动发展。

国家政策、宏观经济、产业结构、原料价格1、新冠疫情冲击,给经济带来复杂变化;2、西电东送同比减少。

金融投资-二、报告期内企业主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况表单位:元主要资产期末金额期初金额变幅重大变化说明股权资产3,506,625,956.873,389,822,822.163.45%-固定资产9,475,079,255.939,873,625,632.53-4.04%-无形资产630,488,581.67603,017,251.464.56%-在建工程434,039,055.07407,696,496.646.46%-应收账款873,348,981.16658,822,662.3932.56%主要系发电收入增加,导致期末应收账款余额增加所致。

存货258,602,040.77441,861,702.65-41.47%主要系期末原材料库存减少所致。

2、主要境外资产情况□适用√不适用三、报告期内核心竞争力的重要变化及对企业产生的影响报告期内,企业核心竞争力未有发生重要变化。

8第四节第四节经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析一、企业总体经营情况2020年上半年,我国经济先降后升,二季度经济增速由负转正,主要指标恢复性增长,经济运行有所复苏。

受复工复产复市推进、经济活动恢复、气温较常年同期偏高、西电东送有所减少、煤炭价格有所下降等综合因素影响,企业电力主业营业收入同比大幅增加。

面对当前经营环境,企业董事会与管理层坚持稳中求进工作总基调,统筹做好疫情防控和经营发展,深入贯彻“产融结合、双轮驱动”发展战略,坚持战略定力,坚定发展信心,积极应对挑战,紧抓新能源电力安全生产、提质增效,力促新金融投资审慎经营、特色发展。

报告期内,企业实现营业收入32.17亿元,同比增长49.61%;利润总额9.40亿元,同比增长172.14%;归属于上市企业股东的净利润6.38亿元,同比增长101.35%,实现了健康、快速发展的目标。

1、狠抓运营、主动作为,新能源电力实现快速增长(1)报告期内,在疫情防控的关键时期,企业积极应对各种不利因素,以高度的使命感和责任感,从严从细做好疫情防控,全员全力抓好安全生产,做到不停工不松懈,稳固在资源综合利用新能源发电方面的优势,创造了良好的经营业绩,为企业整体业绩的增长奠定了基础,进一步巩固了企业新能源电力细分行业龙头地位。

(2)报告期内,企业全资子企业宝新售电积极参与电力市场化改革,依托政策支撑和区域优势,积极主动作为,开拓售电市场,实现了业务的快速发展,有利于为企业培育新的利润增长点,提升企业新能源电力主业竞争力。

2、科技赋能、金融向善,新金融投资探索特色发展企业发起设立的梅州客商银行主动适应新时代金融发展要求,明确“科技赋能、金融向善,做‘特、专、精、美’的新型价值银行”的“2.0版”发展战略,借助金融科技力量,以普惠金融和产业金融双轮驱动,扎根苏区、融入湾区,向新而生,融合共生。

报告期内,梅州客商银行大力推进温氏物联网金融、供应链金融特色业务,在全国民营银行中首家推出抗疫专项金融产品“抗疫贷”,与一一五科技联合发布多项跨界创新产品,与梅州市人民医院、广东金融学院开展深度合作,与高校合作共建乡村振兴研究院、教学实践基地、金融协作平台,坚持以科技赋能金融,探索金融科技转化,为客户提供特色化、差异化、便捷化的金融服务。

截止报告期末,梅州客商银行总资产185.38亿元,报告期内实现营业收入1.38亿元,净利润3,464.56万元,不良贷款率为0,形成了业务规模持续增长、资产质量持续稳定的良好发展局面,成为企业金融战略落地的重要抓手。

9二、主营业务分析1、概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同√是□否详见本节“一、企业总体经营情况”。

2、主营业务分析(1)主要财务数据同比变动情况单位:元项目本报告期上年同期同比增减变动30%以上原因说明营业收入3,217,629,470.932,150,656,099.9049.61%主要系本期发电收入增加所致。

营业成本1,812,237,969.961,591,005,798.8713.91%销售费用4,537,987.732,853,940.3859.01%主要系电力交易系统手续费增加所致。

管理费用223,632,401.30185,001,885.6420.88%财务费用169,948,704.57183,883,472.08-7.58%所得税费用301,948,952.6528,519,182.11958.76%主要系本期盈利增加,计提的所得税费用增加所致研发投入经营活动产生的现金流量净额1,533,803,541.62579,722,800.92164.58%系本期收入增加,销售商品收到的现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额-307,993,664.32126,906,867.66-342.69%主要系本期对外投资增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额-695,752,897.79-694,617,849.590.16%现金及现金等价物净增加额530,056,979.5112,011,818.994312.80%系本期收入增加,销售商品收到的现金增加所致。

税金及附加30,511,305.0220,370,216.6849.78%主要系收入增加导致计提的税金及附加增加所致。

其他收益6,191,177.321,818,054.51240.54%主要系本期取得的政府补助增加所致。

投资收益-194,468,357.6888,241,794.02-320.38%主要系本期出售股票,对应历年公允价值确认所致。

公允价值变动收益210,468,521.39109,332,682.8792.50%主要系本期出售股票,对应公允价值转出所致。

信用减值损失-2,425,667.58135,778.48-1886.49%主要系本期计提的信用减值损失增加所致。

营业外收入812,781.51223,400.00263.82%主要系本期取得的保险赔款增加所致。

营业外支出57,114,860.5321,804,217.42161.94%主要系本期非流动资产处置增加所致。

(2)企业报告期业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动□适用√不适用3、主营业务构成情况10占企业营业收入或营业利润总额10%以上的业务经营活动所属行业、主要产品或地区分析单位:元类别营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业新能源电力3,217,416,911.781,812,229,044.1143.67%49.67%13.91%增加17.68个百分点分产品新能源发电3,217,416,911.781,812,229,044.1143.67%49.67%13.91%增加17.68个百分点分地区广东省3,217,586,078.951,812,236,147.8343.68%49.63%13.91%增加1…

财报全文

关于《公开发行证券的企业信息披露编报规则第15号——年度报告的一般规定》(2009年修订)征求意见稿等两项文件征求意见的通知广东宝丽华新能源股份有限企业2020年半年度报告二〇二〇年七月三十一日1第一节重要提示、目录和释义重要提示一、企业董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、企业董事长宁远喜先生、主管会计工作负责人丁珍珍女士及会计机构负责人郭小燕女士声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、全体董事均亲自出席了审议本半年度报告的董事会会议。

四、本半年度报告经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准的无保留意见审计报告。

五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成企业对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、企业已在本报告中披露可能对企业未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险,敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中的相关内容。

七、企业中期不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

2目录第一节第一节重要提示重要提示、、目录和释义目录和释义………………………………......……………………....……......…….[1].[1]第二节第二节企业概况和主要财务指标企业概况和主要财务指标…………………………....……………………..………………[5][5]第三节第三节企业业务概要企业业务概要………………………………………………..……....…………....……....…………......[7][7]第四节第四节经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析..……………………………………..……..…………..…………....…….[.[88]]第五节第五节重要事项重要事项…………......……………………………………..…………..……....…………....……....……..[1..[166]]第六节第六节股份变动及股东情况股份变动及股东情况………………………………………………..……........………………[2[277]]第七节第七节优先股相关情况优先股相关情况……………………………………………………………………..………………[[2929]]第八节第八节可转换企业债券相关可转换企业债券相关情况情况..……………………………………………………....…….[.[2929]]第第九九节节董事、监事和高级管理人员情况董事、监事和高级管理人员情况..………………………………..……....…….[.[3030]]第第十十节节企业债券相关情况企业债券相关情况…………………………………………........…………………………..……[[3030]]第十第十一一节节财务报告财务报告……………………………………....…………....……........……....…………………….[3.[355]]第十第十二二节节备查文件目录备查文件目录………………………………....…………....……………………..…………[1[13333]]3释义一般术语:企业、宝新能源指广东宝丽华新能源股份有限企业控股股东、宝丽华集团指广东宝丽华集团有限企业,企业控股股东宝丽华电力指广东宝丽华电力有限企业,企业全资子企业陆丰电力指陆丰宝丽华新能源电力有限企业,企业全资子企业宝新资产指广东宝新资产管理有限企业,企业全资子企业宝丽华建设指广东宝丽华建设工程有限企业,企业全资子企业宝新租赁指宝新融资租赁有限企业,企业全资子企业宝新售电指广东宝新能源电力销售有限企业,企业全资子企业信用宝指广东信用宝征信管理有限企业,企业控股子企业宝新3号指宝新3号私募投资基金,非公开募集证券投资基金,由企业全资子企业广东宝新资产管理有限企业于2017年3月发起设立,并担任基金管理人上海绘峰指上海绘峰资产管理中心(有限合伙),企业全资子企业广东宝新资产管理有限企业担任有限合伙人(LP)新余华邦指新余市华邦投资管理中心(有限合伙),企业全资子企业广东宝新资产管理有限企业担任有限合伙人(LP)梅州客商银行指梅州客商银行股份有限企业,企业参股企业国金基金指国金基金管理有限企业,企业参股企业长城证券指长城证券股份有限企业,企业参股企业华泰保险指华泰保险集团股份有限企业,企业参股企业宝合金服指宝合金服投资管理股份有限企业,企业参股企业深圳微金所指深圳微金所金融信息服务有限企业,企业参股企业东方富海指深圳市东方富海投资管理股份有限企业,企业参股企业梅县荷树园电厂资源综合利用基地指由广东宝丽华电力有限企业负责运营,位于广东省梅州市梅县区丙村镇荷树园的电力经营资产,下辖梅县荷树园电厂、广东宝丽华电力有限企业煤灰渣综合利用建材厂梅县荷树园电厂指由广东宝丽华电力有限企业负责运营,位于梅县荷树园电厂资源综合利用基地的电力经营资产,共有6台煤矸石-劣质煤资源综合利用循环流化床发电机组,总装机规模147万千瓦陆丰甲湖湾清洁能源基地指由陆丰宝丽华新能源电力有限企业负责运营,位于广东省汕尾市陆丰市东湖镇甲湖湾的电力经营资产,下辖陆丰甲湖湾电厂、陆丰甲湖湾(陆上)风电场、陆丰甲湖湾(海上)风电场4陆丰甲湖湾电厂指由陆丰宝丽华新能源电力有限企业负责运营,位于陆丰甲湖湾清洁能源基地的火电电力经营资产,规划建设8台100万千瓦超超临界燃煤机组中国证监会指中国证券监督管理委员会广东证监局指中国证券监督管理委员会广东监管局深交所指深圳证券交易所中国结算深圳分企业指中国证券登记结算有限责任企业深圳分企业北京兴华指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙),企业定期报告及内控审计机构安信证券指安信证券股份有限企业,企业公开发行企业债主承销商、债券受托管理人法制盛邦指广东法制盛邦律师事务所,企业常年法律顾问中诚信指中诚信国际信用评级有限责任企业,企业中期票据评级机构上海新世纪评级指上海新世纪评级资信评估投资服务有限企业,企业企业债评级机构《企业法》指《中华人民共和国企业法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》企业《章程》指《广东宝丽华新能源股份有限企业企业章程》元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元专业术语:循环流化床发电机组指采用循环流化床燃烧方式的发电机组。

循环流化床燃烧是指利用气、固两相流化床工艺,在物料平均粒径的终端流速的条件下实现流化床状态并经过分离器将大部分逸出的物料重返床内形成循环的一种燃用固体燃料的燃烧方式。

超超临界燃煤机组指采用超超临界燃烧技术的发电机组。

超超临界燃烧技术是目前国际上最先进高效的发电技术,通过提高蒸汽参数及其它先进工艺,有效提升热效益,降低煤耗和污染物水平。

上网电量指发电厂销售给电网的电量上网电价指发电厂销售给电网的单位电力价格装机容量指发电设备的额定功率之和MW指兆瓦,电学单位,1兆瓦=1,000,000瓦kWh指千瓦时,计量用电的单位,常简称为“度”5第二节企业概况和主要财务指标一、企业概况股票简称宝新能源股票代码000690股票上市证券交易所深圳证券交易所企业的中文名称广东宝丽华新能源股份有限企业企业的中文简称宝新能源企业的外文名称GUANGDONGBAOLIHUANEWENERGYSTOCKCO.,LTD.企业的法定代表人宁远喜二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘沣罗丽萍联系地址广东省梅县华侨城香港花园香港大道宝丽华综合大楼;广州市天河区珠江新城珠江东路6号广州周大福金融中心62、63层电话0753-2511298020-83909818传真0753-2511398020-83909880电子信箱bxnygd@sina.com三、其他情况1、企业联系方式企业注册地址,企业办公地址及其邮政编码,企业网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用企业注册地址,企业办公地址及其邮政编码,企业网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见企业于2020年4月21日巨潮资讯网披露的2019年年报。

2、信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用√不适用企业选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,企业半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见企业于2020年4月21日巨潮资讯网披露的2019年年报。

63、其他有关资料变更情况□适用√不适用四、主要会计数据和财务指标单位:元、股、元/股企业是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否项目本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入3,217,629,470.932,150,656,099.9049.61%归属于上市企业股东的净利润638,274,584.33317,003,291.73101.35%归属于上市企业股东的扣除非经常性损益的净利润742,842,149.13140,610,136.69428.30%经营活动产生的现金流量净额1,533,803,541.62579,722,800.92164.58%基本每股收益0.290.1593.33%稀释每股收益0.290.1593.33%加权平均净资产收益率6.54%3.52%增加3.02个百分点项目本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产19,249,009,271.6318,986,191,019.391.38%归属于上市企业股东的净资产9,720,119,386.249,500,183,674.722.32%五、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-31,114,860.53计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,400,410.91委托他人投资或管理资产的损益-除同企业正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-12,701,745.06除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23,396,452.08减:所得税影响额41,754,918.04合计-104,567,564.807第三节企业业务概要一、报告期内企业从事的主要业务1、企业是否需要遵守特殊行业的披露要求□是√否2、报告期内企业从事的主要业务情况概表主要业务主要产品经营模式业绩驱动因素报告期内发生的重大变化情况新能源发电电力做大做强新能源电力,做精做优新金融投资,实现电力、金融两大主业的联动发展。

国家政策、宏观经济、产业结构、原料价格1、新冠疫情冲击,给经济带来复杂变化;2、西电东送同比减少。

金融投资-二、报告期内企业主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况表单位:元主要资产期末金额期初金额变幅重大变化说明股权资产3,506,625,956.873,389,822,822.163.45%-固定资产9,475,079,255.939,873,625,632.53-4.04%-无形资产630,488,581.67603,017,251.464.56%-在建工程434,039,055.07407,696,496.646.46%-应收账款873,348,981.16658,822,662.3932.56%主要系发电收入增加,导致期末应收账款余额增加所致。

存货258,602,040.77441,861,702.65-41.47%主要系期末原材料库存减少所致。

2、主要境外资产情况□适用√不适用三、报告期内核心竞争力的重要变化及对企业产生的影响报告期内,企业核心竞争力未有发生重要变化。

8第四节第四节经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析一、企业总体经营情况2020年上半年,我国经济先降后升,二季度经济增速由负转正,主要指标恢复性增长,经济运行有所复苏。

受复工复产复市推进、经济活动恢复、气温较常年同期偏高、西电东送有所减少、煤炭价格有所下降等综合因素影响,企业电力主业营业收入同比大幅增加。

面对当前经营环境,企业董事会与管理层坚持稳中求进工作总基调,统筹做好疫情防控和经营发展,深入贯彻“产融结合、双轮驱动”发展战略,坚持战略定力,坚定发展信心,积极应对挑战,紧抓新能源电力安全生产、提质增效,力促新金融投资审慎经营、特色发展。

报告期内,企业实现营业收入32.17亿元,同比增长49.61%;利润总额9.40亿元,同比增长172.14%;归属于上市企业股东的净利润6.38亿元,同比增长101.35%,实现了健康、快速发展的目标。

1、狠抓运营、主动作为,新能源电力实现快速增长(1)报告期内,在疫情防控的关键时期,企业积极应对各种不利因素,以高度的使命感和责任感,从严从细做好疫情防控,全员全力抓好安全生产,做到不停工不松懈,稳固在资源综合利用新能源发电方面的优势,创造了良好的经营业绩,为企业整体业绩的增长奠定了基础,进一步巩固了企业新能源电力细分行业龙头地位。

(2)报告期内,企业全资子企业宝新售电积极参与电力市场化改革,依托政策支撑和区域优势,积极主动作为,开拓售电市场,实现了业务的快速发展,有利于为企业培育新的利润增长点,提升企业新能源电力主业竞争力。

2、科技赋能、金融向善,新金融投资探索特色发展企业发起设立的梅州客商银行主动适应新时代金融发展要求,明确“科技赋能、金融向善,做‘特、专、精、美’的新型价值银行”的“2.0版”发展战略,借助金融科技力量,以普惠金融和产业金融双轮驱动,扎根苏区、融入湾区,向新而生,融合共生。

报告期内,梅州客商银行大力推进温氏物联网金融、供应链金融特色业务,在全国民营银行中首家推出抗疫专项金融产品“抗疫贷”,与一一五科技联合发布多项跨界创新产品,与梅州市人民医院、广东金融学院开展深度合作,与高校合作共建乡村振兴研究院、教学实践基地、金融协作平台,坚持以科技赋能金融,探索金融科技转化,为客户提供特色化、差异化、便捷化的金融服务。

截止报告期末,梅州客商银行总资产185.38亿元,报告期内实现营业收入1.38亿元,净利润3,464.56万元,不良贷款率为0,形成了业务规模持续增长、资产质量持续稳定的良好发展局面,成为企业金融战略落地的重要抓手。

9二、主营业务分析1、概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同√是□否详见本节“一、企业总体经营情况”。

2、主营业务分析(1)主要财务数据同比变动情况单位:元项目本报告期上年同期同比增减变动30%以上原因说明营业收入3,217,629,470.932,150,656,099.9049.61%主要系本期发电收入增加所致。

营业成本1,812,237,969.961,591,005,798.8713.91%销售费用4,537,987.732,853,940.3859.01%主要系电力交易系统手续费增加所致。

管理费用223,632,401.30185,001,885.6420.88%财务费用169,948,704.57183,883,472.08-7.58%所得税费用301,948,952.6528,519,182.11958.76%主要系本期盈利增加,计提的所得税费用增加所致研发投入经营活动产生的现金流量净额1,533,803,541.62579,722,800.92164.58%系本期收入增加,销售商品收到的现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额-307,993,664.32126,906,867.66-342.69%主要系本期对外投资增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额-695,752,897.79-694,617,849.590.16%现金及现金等价物净增加额530,056,979.5112,011,818.994312.80%系本期收入增加,销售商品收到的现金增加所致。

税金及附加30,511,305.0220,370,216.6849.78%主要系收入增加导致计提的税金及附加增加所致。

其他收益6,191,177.321,818,054.51240.54%主要系本期取得的政府补助增加所致。

投资收益-194,468,357.6888,241,794.02-320.38%主要系本期出售股票,对应历年公允价值确认所致。

公允价值变动收益210,468,521.39109,332,682.8792.50%主要系本期出售股票,对应公允价值转出所致。

信用减值损失-2,425,667.58135,778.48-1886.49%主要系本期计提的信用减值损失增加所致。

营业外收入812,781.51223,400.00263.82%主要系本期取得的保险赔款增加所致。

营业外支出57,114,860.5321,804,217.42161.94%主要系本期非流动资产处置增加所致。

(2)企业报告期业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动□适用√不适用3、主营业务构成情况10占企业营业收入或营业利润总额10%以上的业务经营活动所属行业、主要产品或地区分析单位:元类别营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业新能源电力3,217,416,911.781,812,229,044.1143.67%49.67%13.91%增加17.68个百分点分产品新能源发电3,217,416,911.781,812,229,044.1143.67%49.67%13.91%增加17.68个百分点分地区广东省3,217,586,078.951,812,236,147.8343.68%49.63%13.91%增加17.67个百分点三、非主营业务对本期企业利润构成影响的情况项目金额占利润总额比例形成原因是否具有可持续性投资收益-194,468,357.68-20.68%否公允价值变动损益210,468,521.3922.38%否资产减值--否营业外收入812,781.510.09%否营业外支出57,114,860.536.07%否四、资产及负债状况1、若报告期内企业资产构成同比发生重大变动的,应当说明发生变化的主要影响因素□适用√不适用2、以公允价值计量的资产和负债单位:元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提减值本期购买金额本期出售金额期末数金融资产1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)1,105,692,190.44210,468,521.391,933,194,748.301,845,842,272.621,178,142,716.792.衍生金融资产3.其他债权投资114.其他权益工具投资198,700,000.00198,700,000.00金融资产小计1,304,392,190.44210,468,521.391,933,194,748.301,845,842,272.621,376,842,716.79投资性房地产生产性生物资产其他上述合计1,304,392,190.44210,468,521.391,933,194,748.301,845,842,272.621,376,842,716.793、报告期内,企业主要资产的计量属性是否发生变化□适用√不适用4、截至报告期末的资产权利受限情况单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金35,500,000.00保证金固定资产9,113,290,868.87项目贷款抵押其中:1、荷树园电厂二期建筑物及附属设施272,060,039.712、荷树园电厂三期建筑物及附属设施397,174,128.563、荷树园电厂二期机器设备323,754,985.204、荷树园电厂三期机器设备766,675,059.025、陆丰火电项目一期建筑物及附属设施7,353,626,656.38无形资产463,744,471.89项目贷款抵押其中:1、荷树园电厂二期土地使用权48,639,119.052、荷树园电厂土地使用权(砖厂)10,683,020.153、荷树园电厂三期土地使用权151,604,525.314、陆丰火电项目土地使用权225,655,777.445、陆丰火电项目海域使用权27,162,029.94合计9,612,535,340.76五、投资状况1、总体情况单位:元报告期投资额上年同期投资额变动幅度101,422,068.50196,581,284.55-48.41%122、报告期内获取的重大的股权投资□适用√不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况□适用√不适用4、以公允价值计量的金融资产资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源股票908,959,871.50210,468,521.39560,282,251.32569,867,807.13-4,700,246.90758,142,716.79自有资金基金1,284,710,496.981,275,162,713.06-9,468,988.190.00债券702,000.00811,752.43109,752.430.00其他791,200,000.0087,500,000.00618,700,000.00合计1,700,159,871.50210,468,521.391,933,194,748.301,845,842,272.62-14,059,482.661,376,842,716.79--5、金融资产投资(1)证券投资情况单位:元、%证券品种证券代码证券简称初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源期末按市值持有的前10只股票002939长城证券222,957,849.50-60,552,800.00-9,293,148.50-60,552,800.00445,614,400.00交易性金融资产自有资金300425中建环能100,000,000.00-1,134,172.06-1,134,172.0669,832,593.98002174游族网络19,965,763.225,592,636.7820,373,273.84436,875.125,592,636.7825,558,400.00603688石英股份23,447,569.50184,252.5026,170,677.693,484,590.29184,252.5023,631,822.00002055得润电子24,067,445.84-1,474,298.3026,901,629.173,089,088.63-1,474,298.3022,593,147.54002449国星光电19,255,323.00-1,899,403.0023,617,565.564,796,244.55-1,450,543.0017,355,920.00300418昆仑万维13,069,300.001,906,700.0014,666,832.781,621,551.821,906,700.0014,976,000.00000733振华科技12,891,022.001,203,461.0012,893,600.21-1,203,461.0014,094,483.0000288万洲国际14,012,277.97-1,960,213.1712,971,918.6146,334.12-1,960,213.1712,052,064.80300498温氏股份14,681,895.00-2,909,895.0016,001,854.391,407,283.21-2,459,895.0011,772,000.00期末持有的其他证券投资219,093,430.43-6,751,514.96116,075,752.4624,300,059.71-5,861,257.18100,661,885.47报告期已出售证券投资损益51,946,645.77合计683,441,876.46-67,795,246.21269,673,104.7148,475,175.95-14,059,482.66758,142,716.7913(2)衍生品投资情况□适用√不适用六、重大资产和股权出售□适用√不适用七、主要控股参股企业分析1、主要子企业情况(1)广东宝丽华电力有限企业,本企业全资子企业。

所处行业:电力生产。

经营范围:洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电,新能源电力生产销售、开发,新能源电力生产技术咨询、服务;制造、销售:煤灰渣砖;销售及进出口:煤炭。

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。

)注册资本189,000万元。

截止2020年6月30日,企业总资产5,423,253,481.96元,净资产3,138,914,580.08元。

报告期内,实现营业收入2,121,154,805.67元,营业利润816,796,475.25元,净利润569,607,144.27元。

(2)陆丰宝丽华新能源电力有限企业,本企业全资子企业。

所处行业:电力生产。

经营范围:风力发电,火力发电,可再生能源发电,高效节能清洁新能源电力生产、销售、开发(凭资质证书经营),新能源电力生产技术咨询、服务;销售:粉煤灰、灰渣、石膏;煤炭批发和进出口。

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。

)注册资本338,501.80万元。

截止2020年6月30日,企业总资产9,777,189,993.45元,净资产3,157,654,211.30元。

报告期内,实现净利润47,105,227.84元。

(3)广东宝新能源电力销售有限企业,本企业全资子企业。

所处行业:批发业。

经营范围:批发业(具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。

依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。

)。

注册资本20,000万元。

截止2020年6月30日,企业总资产368,926,470.53元,净资产317,659,295.52元。

报告期内,实现营业收入161,349,283.31元,营业利润156,700,632.42元,净利润117,524,426.21元。

(4)广东宝丽华建设工程有限企业,本企业全资子企业。

所处行业:建筑施工。

经营范围:房屋和土木工程建设、公路工程、建筑安装业、建筑装饰业;加工、销售:建筑材料。

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。

)注册资本6,000万元。

截止2020年6月30日,企业总资产98,695,591.69元,净资产97,094,095.87元。

报告期内,实现净利润-3,855,339.37元。

(5)广东宝新资产管理有限企业,本企业全资子企业。

所处行业:资产管理。

经营范围:14投资与资产管理。

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。

)注册资本30,000万元。

截止2020年6月30日,企业总资产562,709,723.86元,净资产434,739,574.29元。

报告期内,实现净利润-1,120,652.46元。

(6)宝新融资租赁有限企业,本企业全资子企业。

所处行业:融资租赁。

经营范围:租赁业(具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。

依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。

)。

注册资本80,000万元。

截止2020年6月30日,企业总资产803,326,176.69元,净资产802,921,919.12元。

报告期内,实现净利润167,510.93元。

(7)广东信用宝征信管理有限企业,本企业控股子企业。

所处行业:征信。

经营范围:企业信用信息采集、整理、咨询服务;企业信誉评估服务、企业资质服务;商业账目、企业管理服务;数据库服务、计算机App开发及销售。

注册资本2,000万元。

截止2020年6月30日,企业总资产13,234,446.66元,净资产13,234,446.66元。

报告期内,实现净利润11,598.02元。

2、报告期内取得和处置子企业的情况□适用√不适用3、单个子企业的净利润或单个参股企业的投资收益对企业净利润影响达到10%以上的子企业和参股企业情况净利润或投资收益对企业净利润影响达到10%以上的子企业为广东宝丽华电力有限企业、广东宝新能源电力销售有限企业。

详情请见本节“七、主要控股参股企业分析”。

4、单个子企业或参股企业的经营业绩同比出现大幅波动,且对企业合并经营业绩造成重大影响的业绩波动情况及变动原因分析报告期内,企业全资子企业广东宝丽华电力有限企业营业利润同比上升311.58%,净利润同比上升318.08%。

变动原因主要为2020年二季度以来,受复工复产复市推进、经济活动恢复、气温较常年同期偏高、西电东送有所减少、煤炭价格有所下降等综合因素影响,企业电力主业营业收入及利润同比大幅增加。

八、企业控制的结构化主体情况本报告期,企业控制的纳入合并财务报表范围的结构化主体为宝新3号私募投资基金。

宝新3号私募投资基金由企业全资子企业广东宝新资产管理有限企业于2017年3月发起设立,并作为基金管理人,系非公开募集证券投资基金,无固定存续期限。

截止报告期末,该基金份额总额为30,000,097.22份,基金份额单位净值为1.249元。

15名称控制权方式控制权内容企业从中可获取的利益、所承担的风险及结构化主体对其提供融资、商品或劳务以支撑自身主要经营活动的相关情况宝新3号私募投资基金管理1、企业全资子企业宝新资产持有其10%的份额,并为其管理人;2、母企业作为投资人,持有其90%的份额。

企业从中可获取的利益为投资持有产生的收益。

截止报告期末,宝新3号私募投资基金总资产为33,773,702.53元,净资产为33,750,508.52元。

九、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用十、企业面对的风险和应对措施风险一:企业地处粤东北山区,业务对外拓展及企业快速发展带来的管理压力。

对策:严格遵守国家及证券监管机构等有关法律法规的规定,进一步完善企业的经营管理机制,加强企业内部控制,通过整治、革新,推动企业管理科学、进步;进一步实施人才引进计划、员工培训计划,打造高素质的员工队伍,为企业快速发展提供坚实的人才基础。

风险二:用电需求增长放缓,电力行业市场化竞争趋于激烈。

对策:进一步加强成本控制,提高运营效率,确保安全生产,坚持走资源综合利用、发展循环经济的科学发展之路,进一步打造新型循环反馈式增长模式,把综合效益发挥得更好。

风险三:企业现有金融资产大部分为股权类投资,其对企业的最终影响以该项资产出售完毕时的结算为准。

虽然该类资产不影响企业的基本面情况,但自2019年1月1日后实行的新会计准则将部分可供出售金融资产列入至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,该部分资产的公允价值变动收益将随着证券市场的波动而波动,从而影响企业业绩。

对策:进一步加强金融投资管理,审慎经营,优化结构,努力做好风险与收益之间的平衡发展。

16第五节第五节重要事项重要事项一、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2019年度股东大会年度股东大会27.4258%2020051220200513巨潮资讯网2020-022号公告2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、召集和主持股东大会、提交股东大会临时提案的情况□适用√不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案□适用√不适用三、报告期内履行完毕的,以及截至报告期末超期尚未履行完毕的,由企业实际控制人、股东、关联方、收购人以及企业等承诺相关方作出的承诺事项□适用√不适用四、聘任、解聘会计师事务所情况1、半年度财务报告是否已经审计√是□否审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬30万元2、半年度财务报告的审计较2019年年报审计是否改聘会计师事务所□是√否3、是否在审计期间改聘会计师事务所□是√否4、企业半年度财务报告已经审计,并被出具非标准审计报告的,企业应当就所涉及事项的变化及处理情况作出说明□适用√不适用5、上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具非标准审计报告的,企业应当就所涉及17事项的变化及处理情况作出说明□适用√不适用五、报告期内发生的破产重整相关事项□适用√不适用六、报告期内重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用七、处罚及整改情况1、企业及企业董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人在报告期内被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形□适用√不适用2、报告期内,企业被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施并提出限期整改要求□适用√不适用八、报告期内企业及控股股东、实际控制人的诚信状况,是否存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况□适用√不适用九、企业股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在本报告期的具体实施情况1、企业报告期无股权激励计划实施情况。

2、企业报告期员工持股计划具体实施情况如下:为建立和完善劳动者与所有者的长效利益共建共享机制,进一步完善企业治理,企业第七届董事会第三次会议、2015年第一次临时股东大会审议通过了《2015年至2024年员工持股计划》及其配套文件;企业员工持股计划第一次持有人会议选举产生了员工持股计划管理委员会。

企业员工持股计划分十期实施。

报告期内,根据股东大会授权,经企业第八届董事会第十一次会议审议通过,企业延长了第一、二、三、四期员工持股计划存续期,实施了第六期18员工持股计划(详见企业2020-023号公告)。

报告期内,无因员工持股计划持有人处分权利引起的计划股份权益变动情况,不存在资产管理机构变更的情形。

十、报告期内发生的重大关联交易事项1、与日常经营相关的关联交易□适用√不适用2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□适用√不适用3、企业与关联方共同对外投资发生的关联交易□适用√不适用4、企业与关联方存在债权债务往来或担保等事项□适用√不适用5、其他重大关联交易事项(1)报告期内,经企业第八届董事会第十次会议、2019年度股东大会审议通过,企业拟在梅州客商银行办理存款、日常结算业务(包括但不限于发放员工工资、奖金,对外支付及收款业务等)。

预计2020年度企业在梅州客商银行存放的存款及因结算业务形成的存款,单日余额上限不超过人民币贰拾亿元(¥2,000,000,000)(详见企业2020-009号、017号、022号公告)。

报告期内,企业在梅州客商银行取得存款利息收入21,163,242.00元。

截止报告期末,企业在梅州客商银行存放的存款余额为人民币1,998,435,582.40元。

十一、控股股东及其关联方对上市企业的非经营性占用资金情况□适用√不适用十二、企业重大合同及其履行情况1、报告期内发生或以前发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他企业资产或其他企业托管、承包、租赁企业资产的事项□适用√不适用2、重大担保(1)企业重大担保情况表单位:万元19企业对外担保情况(不包括对子企业的担保)担保对象名称担保额度相关公告披露日和编号担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0报告期末实际对外担保余额合计(A4)0企业对子企业的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日和编号担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保广东宝丽华电力有限企业2006年6月5日2006-23号218,700.002007.03.3019,030.00连带责任担保2022.04.29否是广东宝丽华电力有限企业2010年9月4日2010-023号180,000.002010.10.2957,916.40连带责任担保2025.11.28否是广东宝丽华电力有限企业2019年4月22日2019-018号150,000.002019.12.1966,960.00连带责任担保2021.03.25否是陆丰宝丽华新能源电力有限企业2019年4月22日2019-018号150,000.002020.03.2041,000.00连带责任担保2021.03.23否是陆丰宝丽华新能源电力有限企业2015年3月25日2015-012号700,000.002016.04.19515,661.20连带责任担保2031.04.18否是报告期内审批对子企业担保额度合计(B1)300,000.00报告期内对子企业担保实际发生额合计(B2)102,960.00报告期末已审批的对子企业担保额度合计(B3)1,398,700.00报告期末对子企业实际担保余额合计(B4)700,567.60企业担保总额(即前两大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1)300,000.00报告期内担保实际发生额合计(A2+B2)102,960.00报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3)1,398,700.00报告期末实际担保余额合计(A4+B4)700,567.60实际担保总额(即A4+B4)占企业净资产的比例72.07%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)-直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)-担保总额超过净资产50%部分的金额(E)214,561.63上述三项担保金额合计(C+D+E)(扣除重复计算部分)214,561.63(2)独立董事关于企业对外担保的独立意见。

原文如下:“2020年上半年,企业严格实行《关于规范上市企业对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)的有关规定,严格实行企业《对外担保制度》,审慎对待和严格控制对外担保20产生的债务风险。

企业独立董事重点关注了以下规定:(1)上市企业及其控股子企业的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保;(2)企业的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保;(3)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保;(4)单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保;(5)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

对照上述规定,经企业独立董事认真核查,报告期内,企业除对子企业担保且严格履行担保审批及授权程序外,企业未发生其它对外担保事宜。

”(3)违规对外担保情况□适用√不适用3、其他重大合同□适用√不适用十三、企业及重要子企业是否属于环境保护部门公布的重点排污单位√是□否企业将环境保护作为企业可持续发展的重要内容,从选择新能源电力作为经营主业,到发展资源综合利用、绿色环保的循环经济,到先进低碳技术的攻关与研发,再到建设全国规模最大的资源综合利用电厂和最环保、最节能、最美丽的世界一流电厂,企业每一步的发展都渗透着清洁能源、高效利用、节能减排、环境和谐的社会责任理念。

依托最有利的青山绿水环境,大力发展循环经济,是企业成功的秘诀之一。

企业始终坚持走节能减排的发展之路,发展高效清洁能源和可再生能源,积极推进科技创新,提高资源利用效率,将建设资源节约型和环境友好型企业,实现能源与环境的和谐发展作为企业的重要社会责任,成功打造了国内新能源电力的典范,实现了经济效益与环境效益的完美结合。

企业下属全资子企业广东宝丽华电力有限企业、陆丰宝丽华新能源电力有限企业节能减排情况:2020年上半年度各项指标均满足国家环保排放标准要求。

1、排污信息21序号企业或子企业名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量(个)排放口分布情况排放浓度(mg/m3)实行的污染物排放标准(mg/m3)排放总量(吨)核定的排放总量(吨/年)超标排放情况1广东宝丽华电力有限企业二氧化硫烟囱3一、二、三期烟囱19.04200136.275880无烟尘烟囱3一、二、三期烟囱5.293040.18882无氮氧化物烟囱3一、二、三期烟囱49.90200375.385880无2陆丰宝丽华新能源电力有限企业二氧化硫烟囱2一期烟囱22.9150200.371617无烟尘烟囱2一期烟囱2.102019.00477无氮氧化物烟囱2一期烟囱42.37100360.741922无2、防治污染设施的建设和运行情况(1)报告期内,企业梅县荷树园电厂防治污染设施运行稳定,各项污染物均能长期稳定达标排放,脱硫设施投运率在99.97%以上,脱硝设施投运率为100%,除尘方面采用高效的静(电袋)除尘器,除尘效率在99.8%以上。

每台发电机组除尘后混合烟道均安装烟气连续监测系统(CEMS),在线数据与广东省环保厅平台实时联网,传输率达到100%,有效率在95%以上。

(2)报告期内,企业陆丰甲湖湾电厂#1、#2机组防治污染设施运行稳定,各项污染物均能长期稳定达标排放,#1机组脱硫设施投运率为100%,脱硝设施投运率为99.99%,除尘方面采用三室五电场低低温静电除尘+湿式静电除尘,除尘效率在99.925%以上。

#2机组脱硫设施投运率为100%,脱硝设施投运率为96.53%,除尘方面采用三室五电场低低温静电除尘+湿式静电除尘,除尘效率在99.925%以上。

#1、#2机组均安装烟气排放连续监测系统(CEMS),在线数据与广东省重点污染源自动监控平台实时联网,传输率达到100%,有效率在99%以上。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况(1)企业梅县荷树园电厂位于广东省梅州市梅县丙村镇,总装机容量1470MW,分三期建成共6台机组,项目建设及相关环境保护行政许可完整全面。

其中一期工程2×135MW循环流化床机组(#1、#2机组),以环审[2003]205号通过国家环保部的审批,分别于2005年5月和8月建成投产,以环验[2006]042号通过竣工环境保护验收;二期工程2×300MW循环流化床机组(#3、#4机组),以环审[2005]161号通过国家环保部的审批,分别于2008年6月和9月投入商业运营,以环验[2009]52号通过竣工环境保护验收;三期工程2×300MW循环流化床机组(#5、#6机组),以环审[2009]463号通过国家环22保部的审批,分别于2012年8月和11月投入商业运营,以环验[2013]23号通过竣工环境保护验收。

(2)陆丰甲湖湾电厂位于广东省汕尾陆丰市湖东镇甲湖湾能源基地,装机容量2×1000MW,项目建设及相关环境保护行政许可完整全面。

陆丰甲湖湾电厂新建工程2×1000MW环境影响报告书,原国家环境保护部以环审[2014]122号文给予审批通过,2018年7月取得原汕尾市环境保护局核发的排污许可证(编号:91441581661527969A001P),#1、#2机组分别于2018年11月和2019年4月建成投产,一期工程于2019年9月通过整体竣工环境保护自主验收,广东省生态环境厅于2020年6月以粤环审[2020]107号文给予审批通过广东陆丰甲湖湾电厂新建工程(2×1000MW)配套固体废物污染防治设施验收。

4、突发环境事件应急预案(1)按照《中华人民共和国环境保护法》、《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)》、《突发环境事件应急管理办法》等法律、法规有关规定要求,企业针对可能存在的重大危险源和可能发生的突发环境事件类型,修编了梅县荷树园电厂《突发环境事件应急预案》等文件,组织相关部门应急管理人员、周边村镇代表、专业技术专家对预案文件进行评审验收后,已在梅州市生态环境局登记备案。

(2)按照《中华人民共和国环境保护法》、《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)》、《突发环境事件应急管理办法》等法律、法规有关规定要求,企业针对可能存在的重大危险源和可能发生的突发环境事件类型,修编了陆丰甲湖湾电厂《突发环境事件应急预案》等文件,并组织相关部门应急管理人员、周边村镇代表、专业技术专家对预案文件进行评估,已在汕尾市生态环境局登记备案。

5、环境自行检测方案企业已按照相关规定在全国污染源监测信息管理平台共享公开梅县荷树园电厂、陆丰甲湖湾电厂环境自行监测方案。

6、其他应当公开的环境信息企业国家排污许可证公开信息已在全国排污许可证管理信息平台公开端发布并公开,其他环境信息分别在广东宝丽华电力有限企业网站()及陆丰宝丽华新能源电力有限企业网站()公开公示。

十四、履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况1、精准扶贫规划企业根据《中共中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》(中发[2015]34号)、《国务院23关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》(国发[2016]64号)、《中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》(证监会公告[2016]19号),结合自身生产经营情况、战略发展规划、人才与资源优势等,主动承担社会责任,开展精准扶贫工作,确立了“实事求是、因地制宜、科学扶贫、精准扶贫”的基本扶贫方略。

企业两大能源基地——梅县荷树园资源综合利用基地和陆丰甲湖湾清洁能源基地,分别选址于梅州市和陆丰市,均位于欠发达革命老区,属于中央、省、市重点扶持的贫困地区。

梅州市全境均属于原中央苏区规划范围,属于广东省东江革命根据地,陆丰市位于广东省海陆丰革命老区,均面临基础设施不足、经济发展不足等一系列经济社会民生问题。

企业立足梅州、陆丰,以点带面,以个人、企业带动家庭、村镇、地区,将扶贫工作落实到村、落实到户,做到“扶贫对象精准、项目安排精准、资金使用精准、措施到户精准、脱贫成效精准”,力争减少梅州、陆丰的贫困人口,切实提高扶贫成果可持续性,为当地脱贫工作贡献自己的力量。

企业根据相关法律法规及企业制度的规定,设立了精准扶贫工作领导小组,负责制定扶贫规划,审批扶贫预算,统筹开展扶贫工作。

企业精准扶贫工作的制度科学合理、机构职责明确,切实保障扶贫开发工作的顺利开展。

2、半年度精准扶贫概要报告期内,企业以梅州市、陆丰市扶贫计划为引导,结合自身发展状况和当地实际,在产业发展脱贫、转移就业脱贫、教育扶贫、健康扶贫、生态保护扶贫、社会扶贫六个方面做出了具体的工作。

企业立足梅州、陆丰地区资源禀赋,以市场为导向,充分发挥市场主体作用,发展优势产业项目,带动当地产业发展;企业招聘员工向贫困地区、贫困人口倾斜,加强贫困人口职业技能培训和就业服务,保障就业贫困人口合法权益;企业捐资助学,按照“缺什么、补什么”的原则改善义务教育薄弱学校基本办学条件,提升基础教育水平,选取贫困学子进行定点搬扶,降低贫困家庭就学负担,发展职业教育,进行定点委培,提升其职业能力,实现“毕业即就业”;企业改善梅州、陆丰地区医疗卫生机构条件,提升服务能力;企业注重保护当地的生态环境,建立健全生态保护补偿机制,梅县荷树园电厂继续坚持绿色生产、安全,加大技术改造投入和力度,力争降低能耗和污染物排放量,提升贫困地区可持续发展能力;企业作为民营企业,积极参与扶贫开发,对符合条件的贫困村、镇进行帮扶,凝聚社会各方面力量,形成脱贫攻坚强大合力,企业将继续推进陆丰甲湖湾高效能源基地的建设,改善区域发展环境明显改善,有力带动陆丰脱贫。

243、精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况2586.99其中:1.资金万元2,586.992.物资折款万元3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数人二、分项投入1.产业发展脱贫其中:1.1产业发展脱贫项目类型1.2产业发展脱贫项目个数个1.3产业发展脱贫项目投入金额万元1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数人2.转移就业脱贫其中:2.1职业技能培训投入金额万元2.2职业技能培训人数人次2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数人3.易地搬迁脱贫其中:3.1帮助搬迁户就业人数人4.教育脱贫其中:4.1资助贫困学生投入金额万元4.2资助贫困学生人数人4.3改善贫困地区教育资源投入金额万元5.健康扶贫其中:5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额万元6.生态保护扶贫86.99其中:6.1项目类型6.2投入金额万元86.997.兜底保障其中:7.1“三留守”人员投入金额万元7.2帮助“三留守”人员数人7.3贫困残疾人投入金额万元257.4帮助贫困残疾人数人8.社会扶贫2,500.00其中:8.1东西部扶贫协作投入金额万元8.2定点扶贫工作投入金额万元2,500.008.3扶贫公益基金投入金额万元9.其他项目其中:9.1.项目个数个9.2.投入金额万元9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数人三、所获奖项(内容、级别)4、后续精准扶贫计划根据企业“产融结合,双轮驱动”的发展战略,企业后续扶贫将以“能源扶贫、金融扶贫、社会扶贫”3个方向为主,具体计划如下:(1)绿色生产,保护生态坚持绿色、安全生产,努力降低能耗和污染物排放量,保护当地生态环境。

(2)积极建设,带动发展加快建设陆丰甲湖湾清洁能源基地和相应的配套设施,带动当地社会经济发展,为当地就业提供岗位需求。

(3)优惠政策,金融扶贫积极开展客商银行业务,面向“三农两小”,陆续开展扶贫小额贷款、贫困户信用等级评估、扶贫产业对接、建立金融扶贫信息库等综合性金融服务,给予贫困户一定的政策优惠,提供更多更丰富的金融产品。

(4)捐资助学,关心教育继续加大捐资助学的力度,定点帮扶贫困学生、贫困家庭,稳步推进定向委培生的就业与职业能力提升工作。

(5)热心公益,社会扶贫资助慈善会、养老院等,救济社会弱势群体,帮助其早日实现脱贫,积极配合政府完成异地搬迁脱贫、兜底保障等精准扶贫工作。

十五、其他在报告期内发生的《证券法》、《上市企业信息披露管理办法》所规定的重大事件,以及企业董事会判断为重大事件的事项26序号事件内容披露日期披露索引1缴付新余华邦份二期出资款涉及关联交易2020年4月14日中国证券报、证券时报、巨潮资讯网2持股5%以上股东部分股份质押延期购回2020年4月18日3全资子企业广东宝新能源电力销售有限企业完成工商变更登记2020年4月24日4分红派息、转增股本实施公告2020年5月14日5企业2015年度第一期中期票据兑付完成2020年6月19日6持股5%以上股东所持企业部分股份解除质押2020年6月20日7持股5%以上股东所持企业部分股份办理股票质押式回购交易2020年6月29日8企业持股5%以上股东减持企业股份至持股5%2020年6月29日十六、报告期内子企业重大事项□适用√不适用27第六节第六节股份变动及股东情况股份变动及股东情况一、企业股份变动情况1、报告期内企业股份变动情况表单位:股、%变动前变动增减(+、-)变动后股量比例非公开发行其他小计数量比例一、有限售条件的流通股91,765,1814.22--150-15091,765,0314.22其他内资持股91,765,1814.22--150-15091,765,0314.22其中:境内法人持股-------高管股份91,765,1814.22--150-15091,765,0314.22二、无限售条件的流通股2,084,122,68193.72-+150+1502,084,122,83195.72人民币普通股2,084,122,68193.72-+150+1502,084,122,83193.72三、股份总数2,175,887,862100.00---2,175,887,862100.002、企业股份变动原因根据有关规定,经中国结算深圳分企业确认,2020年1月1日起,企业董事、财务总监丁珍珍女士所持有的企业股份因不满1000股而全部解禁,企业新增无限售条件股份150股,有限售条件股份相应减少150股。

企业股份总数保持不变。

3、报告期内企业证券发行与上市情况□适用√不适用二、企业股东数量及持股情况1、企业股东数量和持股情况单位:股、%报告期末普通股股东总数(户)78,931优先股股东总数(户)0前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量持有有限售条件普通股数量持有无限售条件普通股数量质押或冻结股份数量广东宝丽华集团有限企业境内非国有法人16.00348,142,058348,142,058芜湖市富海久泰投资咨询合伙企业(有限合伙)境内非国有法人5.47118,995,755118,995,755118,995,75528宁远喜境内自然人5.00108,794,42587,272,49421,521,93171,390,000张惠强境内自然人3.5276,500,00076,500,000中央汇金资产管理有限责任企业国有法人3.0967,276,50067,276,500香港中央结算有限企业境外法人1.2026,029,71326,029,713工银瑞信基金-农业银行-工银瑞信中证金融资产管理计划境内非国有法人0.9220,075,30020,075,300南方基金-农业银行-南方中证金融资产管理计划境内非国有法人0.9220,075,30020,075,300中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划境内非国有法人0.9220,075,30020,075,300博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划境内非国有法人0.9220,075,30020,075,300大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划境内非国有法人0.9220,075,30020,075,300嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划境内非国有法人0.9220,075,30020,075,300广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划境内非国有法人0.9220,075,30020,075,300易方达基金-农业银行-易方达中证金融资产管理计划境内非国有法人0.9220,075,30020,075,300上述股东关联关系或一致行动的说明未知前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称持有无限售条件普通股股份数量股份种类广东宝丽华集团有限企业348,142,058人民币普通股芜湖市富海久泰投资咨询合伙企业(有限合伙)118,995,755人民币普通股张惠强76,500,000人民币普通股中央汇金资产管理有限责任企业67,276,500人民币普通股香港中央结算有限企业26,029,713人民币普通股宁远喜21,521,931人民币普通股工银瑞信基金-农业银行-工银瑞信中证金融资产管理计划20,075,300人民币普通股南方基金-农业银行-南方中证金融资产管理计划20,075,300人民币普通股中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划20,075,300人民币普通股29博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划20,075,300人民币普通股大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划20,075,300人民币普通股嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划20,075,300人民币普通股广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划20,075,300人民币普通股易方达基金-农业银行-易方达中证金融资产管理计划20,075,300人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明未知前十名普通股股东参与融资融券业务情况说明股东张惠强持有企业76,500,000股股份,其中普通证券账户持有8,000,000股,投资者信用证券账户持有68,500,000股。

2、企业前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否三、企业控股股东或实际控制人报告期内变化情况□适用√不适用第七节第七节优先股相关情况优先股相关情况□适用√不适用第第八八节节可转换企业债券可转换企业债券相关情况相关情况□适用√不适用30第第九九节节董事、监事和高级管理人员情况董事、监事和高级管理人员情况一、现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员在报告期内持有本企业股份、股票期权、被授予的限制性股权数量的变动情况姓名职务任职状态期初持股数本期增持股份数本期减持股份数期末持股数期初被授予的限制性股票数量报告期被授予的限制性股票数量期末被授予的限制性股票数量宁远喜董事长现任116,363,325-7,568,900108,794,425---合计--116,363,325-7,568,900108,794,425---二、任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘原因□适用√不适用第第十十节节企业债券相关情况企业债券相关情况一、企业债券基本信息单位:元债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额利率还本付息方式广东宝丽华新能源股份有限企业2016年面向合格投资者公开发行企业债券(第一期)16宝新011124832016年11月28日2021年11月28日260,013,0006.00%单利按年计息,不计复利,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。

广东宝丽华新能源股份有限企业2016年面向合格投资者公开发行企业债券(第二期)16宝新021124912016年12月12日2021年12月12日91,233,5006.00%企业债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所投资者适当性安排网下发行的对象为符合《管理办法》规定并拥有中国结算深圳分企业开立A股合格证券账户的合格投资者(法律、法规禁止购买者除外),合格投资者的申购资金来源必须符合国家有关规定。

报告期内企业债券付息兑付情况报告期内,无企业债券付息兑付情况。

企业债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的实行情况报告期内,无选择权条款、可交换条款等特殊条款的实行情况。

31二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人:名称安信证券股份有限企业办公地址上海市虹口区东大名路638号国投大厦8楼联系人赵冬冬联系人电话021-35082189报告期内对企业债券进行跟踪评级的资信评级机构:名称上海新世纪资信评估投资服务有限企业办公地址上海市汉口路398号华盛大厦14F报告期内企业聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等不适用三、企业债券募集资金使用情况企业债券募集资金使用情况及履行的程序1、企业严格按照有关规定使用募集资金,其中12亿元用于偿还企业债务,18亿元用于补充流动资金。

2、有关事项已经企业第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第七次会议、2016年第一次临时股东大会审议通过。

3、截止2017年末,企业债券募集资金已使用完毕,报告期内无使用情况。

期末余额(万元)0募集资金专项账户运作情况1、企业实行募集资金专用账户存储制度。

企业设立募集资金专项账户,专项用于募集资金的存储。

企业将分别与存放募集资金的商业银行、债券受托管理人签订募集资金专户存储三方监管协议,确保募集资金用于股东大会批准的用途。

募集资金到位后,企业及时办理了验资手续,并聘请具有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告。

2、专项账户管理安排企业在本次债券发行前设立募集资金专项账户,专项用于本次企业债券募集资金的接收、存储、划转与本息兑付,独立于企业其他账户。

3、企业2016年面向合格投资者公开发行企业债券(第一期)债券本期债券发行募集资金总额人民币20亿元,扣除主承销费用后的募集资金净额已于2016年12月2日汇入发行人开立的募集资金专项账户。

北京兴华对发行人募集资金到位情况出具了(2016)京会兴验字第03020015号《验资报告》。

4、企业2016年面向合格投资者公开发行企业债券(第二期)债券发行募集资金总额人民币10亿元,扣除主承销费用后的募集资金净额已于2016年12月14日汇入募集资金专项账户。

北京兴华对发行人募集资金到位情况出具了(2016)京会兴验字第03020016号《验资报告》。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致是四、报告期内企业债券信息评级情况2020年6月12日,上海新世纪评级出具了《广东宝丽华新能源股份有限企业及其发行的16宝新01与16宝新02跟踪评级报告》(新世纪跟踪[2020]100208),维持企业主体信用等级32为AA+,评级展望稳定,维持16宝新01信用等级为AA+,16宝新02信用等级为AA+。

(详见企业2020年6月16日刊载于巨潮资讯网《广东宝丽华新能源股份有限企业及其发行的16宝新01与16宝新02跟踪评级报告》)五、报告期内企业债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施报告期内,企业债券的增信机制、偿债计划及偿债保障措施未发生变更,具体实行情况、变化情况如下:1、增信机制本次企业债券为无担保债券。

2、偿债计划(1)16宝新01的付息日为2017年至2021年每年的11月28日。

如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;每次付息款项不另计利息。

16宝新01的兑付日为2021年11月28日。

如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间兑付款项不另计利息。

报告期内,16宝新01不涉及本息偿付情况。

(2)16宝新02的付息日为2017年至2021年每年的12月12日。

如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;每次付息款项不另计利息。

16宝新02的兑付日为2021年12月12日。

如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间兑付款项不另计利息。

报告期内,16宝新02不涉及本息偿付情况。

3、偿债资金来源(1)企业偿付企业债券本息的资金主要来源于企业经营活动产生的现金流量,企业较强的盈利能力和良好的经营活动现金流量为本期债券本息偿还提供了保障。

报告期内,企业财务结构维持稳健,货币资金对短期债务的保障充足,良好的经营活动现金流量可以保障企业偿付债券本息的资金需求。

(2)偿债应急保障方案企业长期保持较为稳健的财务政策,注重流动性管理,资产流动性良好,必要时可以通过资产变现来补充偿债资金。

截至报告期末,企业拥有货币资金340,711.85万元,应收账款87,334.90万元,交易性金融资产75,814.27万元。

如果企业未来出现偿付困难的情形,可通过变现部分资产作为本期债券的偿付资金。

4、偿债保障措施33为充分有效地维护债券持有人的利益,企业为本次债券的按时、足额偿付做出一系列安排,包括设立专项偿债账户、成立专项工作小组、制定《债券持有人会议规则》、制定并严格实行资金管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等,形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。

(详见企业刊载于巨潮资讯网《广东宝丽华新能源股份有限企业2016年公开发行企业债券(第一期)募集说明书(面向合格投资者)》、《广东宝丽华新能源股份有限企业2016年公开发行企业债券(第二期)募集说明书(面向合格投资者)》)报告期内,企业相关实行措施,与募集说明书的相关承诺保持一致。

5、违约和救济及争议解决企业保证按照本募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付本次债券利息及兑付本次债券本金。

(详见企业刊载于巨潮资讯网的《广东宝丽华新能源股份有限企业2016年公开发行企业债券(第一期)募集说明书(面向合格投资者)》、《广东宝丽华新能源股份有限企业2016年公开发行企业债券(第二期)募集说明书(面向合格投资者)》)报告期内,企业未发生债券违约和救济及争议情况。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况报告期内,未有召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况本次企业债券的受托管理人为安信证券股份有限企业。

报告期内,安信证券严格按照《企业债券发行与交易管理办法》及《企业债券受托管理人执业行为准则》等法律法规的要求以及《债券受托管理协议》约定履行债券受托管理人职责,包括但不限于持续关注企业的资信状况,对企业指定专项账户用于企业债券募集资金的使用和管理情况进行监督,并于2020年6月16日在巨潮资讯网公告《安信证券股份有限企业关于广东宝丽华新能源股份有限企业2016年公开发行企业债券(16宝新01、16宝新02)之2019年度受托管理事务报告》。

八、截至报告期末和上年末企业的主要会计数据和财务指标项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减重大变动原因说明流动比率147.33%137.65%增加9.68个百分点-速动比率140.16%124.81%增加15.35个百分点-资产负债率49.50%49.96%减少0.46个百分点-34本报告期上年同期本报告期比上年同期增减重大变动原因说明EBITDA利息保障倍数7.683.50119.43%主要系本期盈利能力上升导致利润总额增加所致。

贷款偿还率100%100%--利息偿付率100%100%--九、企业逾期未偿还债项□适用√不适用十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况债券类别债券名称发行日金额期限票面利率付息情况偿还情况中期票据2015年第一期中期票据2015.6.186亿5年6.50%按时付息2020年6月18日,本期中期票据兑付完成。

2015年第二期中期票据2015.9.103.5亿5年6.00%按时付息未到期,未偿还十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况企业经营稳健,具有良好的信用状况,在各大银行均具有良好的信誉。

报告期内,企业获得的银行授信总额度合计90.80亿元,其中已使用授信额度70.06亿元,未使用授信余额20.74亿元。

报告期内企业偿还银行贷款50,183.70万元。

十二、报告期内实行企业债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内,企业债券募集说明书相关约定或承诺正常履行中,未出现违反约定或承诺的情形。

十三、报告期内发生的重大事项报告期内,企业未有发生《企业债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。

十四、企业债券是否存在保证人□是√否35第十第十一一节节财务报告财务报告一、审计报告【2020】京会兴审字第03000001号广东宝丽华新能源股份有限企业全体股东:一、审计意见大家审计了广东宝丽华新能源股份有限企业(以下简称宝新能源企业)合并及母企业财务报表(以下简称财务报表),包括2020年6月30日的合并及母企业资产负债表,2020年1-6月的合并及母企业利润表、合并及母企业现金流量表、合并及母企业所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

大家认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了宝新能源企业2020年6月30日的合并及母企业财务状况以及2020年1-6月的合并及母企业经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础大家按照中国注册会计师审计准则的规定实行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了大家在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,大家独立于宝新能源企业,并履行了职业道德方面的其他责任。

大家相信,大家获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是大家根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,大家不对这些事项单独发表意见。

大家在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下:1、长期股权投资减值准备的计提请参阅合并财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”中第(十四)项和合并财务报表附注五第(十)项所述。

关键审计事项审计中的应对截至2020年6月30日,宝新能源企业长期股权投资余额22.60亿元,计提减值准备1.30亿元。

对于长期(1)了解及评价了企业对于长期股权投资计提减值准备的内部控制;(2)对长期股权投资进行检查,根据被投单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利状况等判断长期36股权投资,企业管理层将被投资方可收回金额低于其账面价值作为减值依据。

由于长期股权投资金额重大,其减值准备的计提需要管理层作出重大判断。

因此,大家将长期股权投资减值准备的计提确定为关键审计事项。

股权投资是否存在减值迹象;(3)获取了管理层聘请的评估师出具的估值报告,评价了管理层聘请的评估师的胜任能力、专业素质和客观性;结合本报告期市场环境及被投资单位的经营情况变化,判断评估报告所依赖的假设是否发生重大变化。

(4)复核了减值测试的模型、方法和关键参数;(5)检查了管理层计提的减值准备金额的准确性。

基于上述所实施的审计程序,大家认为,管理层在长期股权投资减值准备的计提中作出的判断是可接受的。

四、其他信息宝新能源企业管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。

其他信息包括宝新能源企业2020年1-6月报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和大家的审计报告。

大家对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,大家也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合大家对财务报表的审计,大家的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或大家在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于大家已实行的工作,如果大家确定其他信息存在重大错报,大家应当报告该事实。

在这方面,大家无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、实行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估宝新能源企业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宝新能源企业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宝新能源企业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任大家的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则实行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则实行审计工作的过程中,大家运用职业判断,并保持职业怀疑。

同时,37大家也实行以下工作:1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时,根据获取的审计证据,就可能导致对宝新能源企业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果大家得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求大家在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,大家应当发表非无保留意见。

大家的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而,未来的事项或情况可能导致宝新能源企业不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就宝新能源企业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。

大家负责引导、监督和实行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

大家与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通大家在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大家还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响大家独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,大家确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。

大家在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,大家确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:胡毅(项目合伙人)中国·北京市中国注册会计师:邢博晖二〇二〇年七月三十一日38二、会计报表合并资产负债表2020年6月30日编制单位:广东宝丽华新能源股份有限企业单位:人民币元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)3,407,118,535.742,841,561,556.23结算备付金拆出资金交易性金融资产五、(二)758,142,716.79773,192,190.44衍生金融资产应收票据应收账款五、(三)873,348,981.16658,822,662.39应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(四)7,009,766.906,917,594.40其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(五)258,602,040.77441,861,702.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产五、(六)1,414,003.628,751,627.31其他流动资产五、(七)8,229,033.125,564,565.27流动资产合计5,313,865,078.104,736,671,898.69非流动资产:发放贷款及垫款债权投资五、(八)29,304,754.9228,177,623.04其他债权投资长期应收款五、(九)65,882.53737,001.89长期股权投资五、(十)2,129,783,240.082,085,430,631.72其他权益工具投资五、(十一)198,700,000.00198,700,000.00其他非流动金融资产五、(十二)420,000,000.00332,500,000.00投资性房地产固定资产五、(十三)9,475,079,255.939,873,625,632.53在建工程五、(十四)434,039,055.07407,696,496.64生产性生物资产油气资产39无形资产五、(十五)630,488,581.67603,017,251.46开发支出商誉长期待摊费用五、(十六)34,525,993.6639,805,499.62递延所得税资产五、(十七)34,792,668.5040,358,112.57其他非流动资产五、(十八)548,364,761.17639,470,871.23非流动资产合计13,935,144,193.5314,249,519,120.70资产总计19,249,009,271.6318,986,191,019.39流动负债:短期借款五、(十九)792,464,627.7850,000,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、(二十)306,534,411.29483,286,085.24预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸取存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(二十一)143,248,319.7224,730,000.00应交税费五、(二十二)420,439,029.21184,189,496.54其他应付款五、(二十三)834,641,483.161,002,907,276.50其中:应付利息39,988,933.24应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、(二十四)1,109,404,761.001,696,091,003.41其他流动负债流动负债合计3,606,732,632.163,441,203,861.69非流动负债:保险合同及准备金长期借款五、(二十五)5,482,756,000.005,670,246,000.00应付债券五、(二十六)362,574,379.28350,003,947.27其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬40预计负债递延收益五、(二十七)20,176,800.6121,994,855.12递延所得税负债五、(十七)55,326,628.681,236,395.73其他非流动负债非流动负债合计5,920,833,808.576,043,481,198.12负债合计9,527,566,440.739,484,685,059.81所有者权益:股本五、(二十八)2,175,887,862.002,175,887,862.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(二十九)2,937,459,145.982,937,459,145.98减:库存股其他综合收益五、(三十)-13,282,465.85-30,121,165.44专项储备盈余公积五、(三十一)968,908,092.24968,908,092.24一般风险准备未分配利润五、(三十二)3,651,146,751.873,448,049,739.94归属于母企业所有者权益合计9,720,119,386.249,500,183,674.72少数股东权益1,323,444.661,322,284.86所有者权益合计9,721,442,830.909,501,505,959.58负债和所有者权益总计19,249,009,271.6318,986,191,019.39后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕母企业资产负债表2020年6月30日编制单位:广东宝丽华新能源股份有限企业单位:人民币元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金815,035,564.901,177,123,997.98交易性金融资产574,509,045.81695,092,424.40衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款十四、(一)126,634,702.203,434,702.20其中:应收利息应收股利存货41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产--其他流动资产69,525.13136,682.93流动资产合计1,516,248,838.041,875,787,807.51非流动资产:债权投资29,304,754.9228,177,623.04其他债权投资长期应收款长期股权投资十四、(二)8,790,302,066.788,745,949,458.42其他权益工具投资198,700,000.00198,700,000.00其他非流动金融资产170,483,683.50170,483,683.50投资性房地产固定资产311,985.51750,845.21在建工程435,417,086.56417,267,796.97生产性生物资产油气资产无形资产70,049,376.3570,660,189.91开发支出商誉长期待摊费用31,846,078.2034,651,878.90递延所得税资产3,062,361.283,047,530.60其他非流动资产15,710,095.6216,858,886.34非流动资产合计9,745,187,488.729,686,547,892.89资产总计11,261,436,326.7611,562,335,700.40流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费17,227,693.8912,792,349.97其他应付款1,785,070,483.121,622,151,946.12其中:应付利息29,303,853.95应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债366,769,419.06948,424,003.41其他流动负债42流动负债合计2,169,067,596.072,583,368,299.50非流动负债:长期借款应付债券362,574,379.28350,003,947.27其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债55,326,628.681,236,395.73其他非流动负债非流动负债合计417,901,007.96351,240,343.00负债合计2,586,968,604.032,934,608,642.50所有者权益:股本2,175,887,862.002,175,887,862.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,937,459,145.982,937,459,145.98减:库存股其他综合收益-13,282,465.85-30,121,165.44专项储备盈余公积702,666,770.37702,666,770.37未分配利润2,871,736,410.232,841,834,444.99所有者权益合计8,674,467,722.738,627,727,057.90负债和所有者权益总计11,261,436,326.7611,562,335,700.40后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕合并利润表2020年1-6月编制单位:广东宝丽华新能源股份有限企业单位:人民币元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入3,217,629,470.932,150,656,099.90其中:营业收入五、(三十三)3,217,629,470.932,150,656,099.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,240,868,368.581,983,115,313.6543其中:营业成本五、(三十三)1,812,237,969.961,591,005,798.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(三十四)30,511,305.0220,370,216.68销售费用五、(三十五)4,537,987.732,853,940.38管理费用五、(三十六)223,632,401.30185,001,885.64研发费用财务费用五、(三十七)169,948,704.57183,883,472.08其中:利息费用201,445,209.53214,354,933.78利息收入31,767,333.2530,727,927.26加:其他收益五、(三十八)6,191,177.321,818,054.51投资收益(损失以“-”号填列)五、(三十九)-194,468,357.6888,241,794.02其中:对联营企业和合营企业的投资收益27,513,908.7719,090,284.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五、(四十)210,468,521.39109,332,682.87信用减值损失(损失以“-”号填列)五、(四十一)-2,425,667.58135,778.48资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填列)996,526,775.80367,069,096.13加:营业外收入五、(四十二)812,781.51223,400.00减:营业外支出五、(四十三)57,114,860.5321,804,217.42四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)940,224,696.78345,488,278.71减:所得税费用五、(四十四)301,948,952.6528,519,182.11五、净利润(净亏损以“-”号填列)638,275,744.13316,969,096.60(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)638,275,744.13316,969,096.602.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母企业股东的净利润(净亏损以“-”号填列)638,274,584.33317,003,291.732.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)1,159.80-34,195.1344六、其他综合收益的税后净额五、(四十五)16,838,699.59-13,241,018.18(一)归属母企业所有者的其他综合收益的税后净额16,838,699.59-13,241,018.181.不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损益的其他综合收益16,838,699.59-13,241,018.18(1)权益法下可转损益的其他综合收益16,838,699.59-13,241,018.18(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额655,114,443.72303,728,078.42(一)归属于母企业所有者的综合收益总额655,113,283.92303,762,273.55(二)归属于少数股东的综合收益总额1,159.80-34,195.13八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.290.15(二)稀释每股收益(元/股)0.290.15后附财务报表附注为本财务报表的组成部分本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元。

法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕母企业利润表2020年1-6月编制单位:广东宝丽华新能源股份有限企业单位:人民币元项目附注本期发生为额上期发生额一、营业收入减:营业成本税金及附加188,547.60188,135.90销售费用管理费用60,937,212.0644,003,833.06研发费用财务费用-9,140,217.76-16,190,613.23其中:利息费用45利息收入9,144,167.1416,198,337.68加:其他收益59,285.19投资收益(损失以“-”号填列)十四、(三)354,779,587.53683,777,929.13其中:对联营企业和合营企业的投资收益27,513,908.7719,090,284.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)216,360,931.82249,060,356.53信用减值损失(损失以“-”号填列)-59,322.73-53,578.25资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)519,154,939.91904,783,351.68加:营业外收入减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)519,154,939.91904,783,351.68减:所得税费用54,075,402.271,699,039.90四、净利润(净亏损以“-”号填列)465,079,537.64903,084,311.78(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)465,079,537.64903,084,311.78(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额16,838,699.59-13,241,018.18(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益16,838,699.59-13,241,018.181.权益法下可转损益的其他综合收益16,838,699.59-13,241,018.182.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期损益的有效部分6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额481,918,237.23889,843,293.60后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕46合并现金流量表2020年1-6月编制单位:广东宝丽华新能源股份有限企业单位:人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,423,892,406.442,466,693,295.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,932,323.05收到其他与经营活动有关的现金五、(四十六)36,974,996.6259,838,220.05经营活动现金流入小计3,462,799,726.112,526,531,515.37购买商品、接受劳务支付的现金1,339,499,209.711,387,917,935.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金197,837,367.72262,286,077.94支付的各项税费249,478,156.20219,486,125.45支付其他与经营活动有关的现金五、(四十六)142,181,450.8677,118,575.69经营活动现金流出小计1,928,996,184.491,946,808,714.45经营活动产生的现金流量净额1,533,803,541.62579,722,800.92二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金1,635,052,472.11448,193,433.69取得投资收益收到的现金214,035,623.1371,481,074.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,600.00处置子企业及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,849,089,695.24519,674,508.2947购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金217,870,520.86182,037,828.81投资支付的现金1,939,212,838.70136,891,443.42质押贷款净增加额*取得子企业及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、(四十六)-73,838,368.40投资活动现金流出小计2,157,083,359.56392,767,640.63投资活动产生的现金流量净额-307,993,664.32126,906,867.66三、筹资活动产生的现金流量:吸取投资收到的现金其中:子企业吸取少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,039,600,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,039,600,000.00偿还债务支付的现金1,101,837,000.00268,556,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金633,515,897.79424,261,849.59其中:子企业支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、(四十六)-1,800,000.00筹资活动现金流出小计1,735,352,897.79694,617,849.59筹资活动产生的现金流量净额-695,752,897.79-694,617,849.59四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额530,056,979.5112,011,818.99加:期初现金及现金等价物余额2,841,561,556.233,393,950,277.05六、期末现金及现金等价物余额3,371,618,535.743,405,962,096.04后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕母企业现金流量表2020年1-6月编制单位:广东宝丽华新能源股份有限企业单位:人民币元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还1,932,323.05收到其他与经营活动有关的现金350,733,523.0616,308,337.68经营活动现金流入小计352,665,846.1116,308,337.6848购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金34,350,303.8159,442,486.59支付的各项税费3,873,227.594,821,030.19支付其他与经营活动有关的现金265,669,196.2331,245,703.17经营活动现金流出小计303,892,727.6395,509,219.95经营活动产生的现金流量净额48,773,118.48-79,200,882.27二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金688,574,145.97233,262,680.57取得投资收益收到的现金609,653,281.53649,226,638.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子企业及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,298,227,427.50882,489,318.57购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金309,888.0025,426,144.63投资支付的现金634,601,518.66112,444,808.93取得子企业及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计634,911,406.66137,870,953.56投资活动产生的现金流量净额663,316,020.84744,618,365.01三、筹资活动产生的现金流量:吸取投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计-偿还债务支付的现金600,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金474,177,572.40256,588,786.20支付其他与筹资活动有关的现金-1,800,000.00筹资活动现金流出小计1,074,177,572.40258,388,786.20筹资活动产生的现金流量净额-1,074,177,572.40-258,388,786.20四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-362,088,433.08407,028,696.54加:期初现金及现金等价物余额1,177,123,997.981,203,702,932.53六、期末现金及现金等价物余额815,035,564.901,610,731,629.07后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕49合并股东权益变动表2020年1-6月编制单位:广东宝丽华新能源股份有限企业单位:人民币元项目本期归属于母企业所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额2,175,887,862.002,937,459,145.9830,121,165.44968,908,092.243,448,049,739.949,500,183,674.721,322,284.869,501,505,959.58加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额2,175,887,862.002,937,459,145.98-30,121,165.44968,908,092.243,448,049,739.949,500,183,674.721,322,284.869,501,505,959.58三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)16,838,699.59203,097,011.93219,935,711.521,159.80219,936,871.32(一)综合收益总额16,838,699.59638,274,584.33655,113,283.921,159.80655,114,443.72(二)所有者投入和减少资本-1.股东投入普通股-2.其他权益工具持有者投入资本-3.股份支付计入所有者权益的金额-4.其他-(三)利润分配-435,177,572.40-435,177,572.40-435,177,572.401.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配-435,177,572.40-435,177,572.40-435,177,572.404.其他(四)所有者权益内部结转501.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额2,175,887,862.002,937,459,145.98-13,282,465.85968,908,092.243,651,146,751.879,720,119,386.241,323,444.669,721,442,830.90后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕合并股东权益变动表(续)2020年1-6月编制单位:广东宝丽华新能源股份有限企业单位:人民币元项目上期归属于母企业所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额2,175,887,862.002,937,459,145.982,447,913.60869,941,844.132,872,695,525.278,858,432,290.981,355,045.428,859,787,336.40加:会计政策变更-6,416,551.723,609,392.425,113,779.992,306,620.692,306,620.69前期差错更正同一控制下企业合并其他51二、本年期初余额2,175,887,862.002,937,459,145.98-3,968,638.12873,551,236.552,877,809,305.268,860,738,911.671,355,045.428,862,093,957.09三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-13,241,018.1899,414,505.5386,173,487.35-34,195.1386,139,292.22(一)综合收益总额-13,241,018.18317,003,291.73303,762,273.55-34,195.13303,728,078.42(二)所有者投入和减少资本1.股东投入普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益金额4.其他(三)利润分配-217,588,786.20-217,588,786.20-217,588,786.201.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配-217,588,786.20-217,588,786.20-217,588,786.204.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额2,175,887,862.002,937,459,145.98--17,209,656.30-873,551,236.55-2,977,223,810.798,946,912,399.021,320,850.298,948,233,249.31法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕52母企业股东权益变动表2020年1-6月编制单位:广东宝丽华新能源股份有限企业单位:人民币元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额2,175,887,862.002,937,459,145.98-30,121,165.44702,666,770.372,841,834,444.998,627,727,057.90加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额2,175,887,862.002,937,459,145.98-30,121,165.44702,666,770.372,841,834,444.998,627,727,057.90三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)16,838,699.5929,901,965.2446,740,664.83(一)综合收益总额16,838,699.59465,079,537.64481,918,237.23(二)所有者投入和减少资本1.股东投入普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配-435,177,572.40-435,177,572.401.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配-435,177,572.40-435,177,572.403.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)533.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额2,175,887,862.002,937,459,145.98-13,282,465.85702,666,770.372,871,736,410.238,674,467,722.73后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕母企业股东权益变动表(续)2020年1-6月编制单位:广东宝丽华新能源股份有限企业单位:人民币元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额2,175,887,862.002,937,459,145.9830,509,000.08603,700,522.262,168,726,998.217,916,283,528.53加:会计政策变更-34,477,638.203,609,392.4232,484,531.781,616,286.00前期差错更正-其他-二、本年期初余额2,175,887,862.002,937,459,145.98-3,968,638.12607,309,914.682,201,211,529.997,917,899,814.53三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-13,241,018.18685,495,525.58672,254,507.4054(一)综合收益总额-13,241,018.18903,084,311.78889,843,293.60(二)所有者投入和减少资本1.股东投入普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配-217,588,786.20-217,588,786.201.提取盈余公积-2.对所有者(或股东)的分配-217,588,786.20-217,588,786.203.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额2,175,887,862.002,937,459,145.98-17,209,656.30607,309,914.682,886,707,055.578,590,154,321.93后附财务报表附注为本财务报表的组成部分法定代表人:宁远喜主管会计工作负责人:丁珍珍会计机构负责人:郭小燕55广东宝丽华新能源股份有限企业2020年1-6月财务报表附注(金额单位:人民币元)一、企业基本情况(一)企业概述广东宝丽华新能源股份有限企业(原名为“广东宝丽华实业股份有限企业”,以下简称“本企业”或“企业”)是1996年经广东省人民政府“粤办函[1996]654号”文批准,由广东宝丽华集团企业(2005年整体改制为广东宝丽华集团有限企业)作为主要发起人,联合梅县金穗实业发展有限企业、梅县东风企业集团企业、梅州市对外加工装配服务企业、梅州市广基机械土石方工程企业(后更名为广东华银集团工程有限企业)等共同发起设立的股份有限企业。

企业注册资本为人民币217,588.78万股(每股面值人民币1.00元,下同),企业总部注册地址位于广东省梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼,营业执照统一社会信用代码为914414006179309884。

企业设立时,发起人投资入股3,750万股;1997年1月,经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]414号”文和“证监发字[1996]415号”文批准,企业向社会公开发行人民币普通股1,250万股;1997年7月,企业按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准,按每10股转增7.5股和每10股送2.5股的方案向全体股东转、送股本5,000万股;1999年7月,经中国证券监督管理委员会“证监企业字[1999]33号”文批准,企业按10:3的比例向社会公众股东配售股份750万股;2000年8月,企业按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准按每10股转增5股和每10股送3股的方案向全体股东转、送股本8,600万股;2003年10月,经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]99号”核准,企业按10:3的比例向社会公众股股东配售股份1,755万股;2006年2月,企业按照法定程序决议通过,按每10股送3股的方案向全体股东送股本6,331.5万股;2006年12月,经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]134号”文件《关于核准广东宝丽华新能源股份有限企业非公开发行股票的通知》核准,企业向特定对象非公开发行股票9,600万股;2007年2月,企业按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准按每10股转增8股和每10股送2股的方案向全体股东转、送股本37,036.5万股;根据企业的股票期权激励计划,2007年12月,企业实施股票期权的第一次行权,共计增加股份1,080万股;2008年2月,企业按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准按每10股转增3股和每10股送2股的方案向全体股东转、送股本37,576.5万股;根据企业的股票期权激励计划,2009年6月,企业实施股票期权的第二次行权,共计增加股份2,378万股;2010年3月,企业按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准按每10股转增2股和每10股送3股的方案向全体股东转、送股本57,553.75万股。

经过上述股份变更事项后,企业股本合计为1,726,612,500元。

2016年4月,根据企业2015年6月19日召开的2015年第二次临时股东大会决议、2015年10月28日召开的2015年第三次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2871号《关于核准广东宝丽华新能源股份有限企业非公开发行股票的批复》核准,企业获准定向增发人民币普通股(A股)449,275,362股,变更后的企业股本总额为2,175,887,862元。

企业所属行业性质为电力生产业。

企业经营范围为:洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电,新能源电力生产、销售、开发(凭资质证书经营),新能源电力生产技术咨询、服务。

房屋建筑、公路、桥梁、市政等基础设施工56程的设计、承揽与施工(凭资质证书经营),新能源产业投资,对外直接股权投资、创业投资、受托投资、受托管理投资、投资咨询、财务咨询;企业信用信息采集、整理、咨询服务;企业信誉评估服务、企业资质服务;租赁业。

(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)企业的主要产品及提供的劳务为电力、建筑施工、投资等。

本企业的母企业为广东宝丽华集团有限企业,最终控制方为叶华能先生。

本财务报表业经企业董事会于2020年7月31日批准报出。

(二)合并财务报表范围本期纳入合并范围的子企业共7家,结构化主体1家,合并范围没有发生变化。

具体见本附注“六、合并范围的变更”以及本附注“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表编制基础(一)编制基础企业根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则说明及其他相关规定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的企业信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营企业对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本企业所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期企业的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间本企业自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

本报告期间为2020年1月1日至2020年6月30日。

(三)营业周期本企业以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本企业的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。

本企业及子企业选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面57价值计量。

被合并各方采用的会计政策与本企业不一致的,合并方在合并日按照本企业会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本企业将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。

在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。

合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六)。

2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。

公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本企业且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被58购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本企业且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。

购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本企业将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。

其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六)。

购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本企业将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(六)合并财务报表的编制方法本企业合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

59被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本企业享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。

一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本企业以自身和子企业的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并程序具体包括:合并母企业与子企业的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母企业对子企业的长期股权投资与母企业在子企业所有者权益中所享有的份额;抵销母企业与子企业、子企业相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子企业所有者权益中不属于母企业的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子企业当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子企业当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子企业少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子企业期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

向子企业出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母企业所有者的净利润”。

子企业向母企业出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母企业对该子企业的分配比例在“归属于母企业所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子企业之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母企业对出售方子企业的分配比例在“归属于母企业所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本企业在报告期内因同一控制下企业合并增加的子企业以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子企业以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本企业在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子企业以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子企业以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本企业在报告期内处置子企业以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子企业以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。

母企业购买子企业少数股东拥有的子企业股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子企业自购买日或合并日开始持续计算的净资60产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母企业在不丧失控制权的情况下部分处置对子企业的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子企业自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子企业自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。

与原有子企业股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子企业股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子企业股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子企业并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子企业净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本企业根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本企业确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;615、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

(十)金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和终止确认本企业于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。

如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。

常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。

交易日,是指本62企业承诺买入或卖出金融资产的日期。

2、金融资产分类和计量本企业的金融资产于初始确认时根据本企业企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

本企业将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本企业管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。

自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本企业不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。

当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

此类金融资产列报为其他权益工具投资。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

在初63始确认时,为消除或显著减少会计错配,本企业可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销。

3、金融负债分类和计量本企业的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

(2)其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

4、金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可实行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5、财务担保合同财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

6、金融资产转移本企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。

财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法64本企业以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

信用损失,是指本企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

其中,对于本企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于租赁应收款、应收款项,本企业运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本企业在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本企业按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本企业按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本企业按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本企业假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本企业基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。

本企业考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。

本企业在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

1、信用风险显著增加的判断标准本企业利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本企业在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;-借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;-合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

652、已发生信用减值金融资产的定义当本企业预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他财务重组;-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;-以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

3、预期信用损失的确定本企业按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:-对于金融资产,信用损失为本企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于租赁应收款项,信用损失为本企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本企业计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4、减记金融资产当本企业不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(十二)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、工程施工和低值易耗品等。

2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发66生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为实行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度采用永续盘存制。

5、低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。

(十三)持有待售资产1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准企业主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。

企业将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可马上出售;(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算。

(3)对于出售的对子企业的投资将导致本企业丧失对子企业的控制权的,无论出售后本企业是否保留少数股东权益,本企业在拟出售的对子企业投资满足持有待售类别划分条件时,在母企业个别财务报表中将对子企业投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子企业所有67资产和负债划分为持有待售类别。

3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本企业停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②决定不再出售之日的再收回金额。

(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本企业从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

4、其他持有待售非流动资产的会计处理符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(十四)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。

(2)长期股权投资类别的判断依据1确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、(六);2确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

企业通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。

B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。

C.与被投资单位之间发生重要交易。

有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D.向被投资单位派出管理人员。

在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。

E.向被投资单位提供关键技术资料。

因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。

68F.企业在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。

3确定被投资单位是否为合营企业的依据:本企业的合营企业是指本企业仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、(七)。

2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:企业以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下的企业合并:企业按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。

本企业将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。

追加或收回投资调整长期股权投资69的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本企业取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本企业对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本企业不一致的,按照本企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本企业负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的,本企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

本企业计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本企业的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。

本企业与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。

本企业因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本企业因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,70按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

(十五)投资性房地产1、投资性房地产的初始计量本企业投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

本企业的投资性房地产按其成本进行初始计量,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

2、投资性房地产的后续计量本企业采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

(十六)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、发电专用设备、运输设备、电子及其他设备。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法10-30年5.00%3.17%-9.50%机器设备年限平均法10年5.00%9.50%发电专用设备年限平均法15年、20年5.00%6.33%运输设施年限平均法5年-10年5.00%9.50%-19.00%电子设备及其他设备年限平均法3年-5年5.00%19.00%-31.67%*1发电专用设备年限平均法20年5.00%4.75%*2输煤设备、码头运输设备年限平均法15年5.00%6.33%*3其他生产经营及附属设备年限平均法10年5.00%9.50%*4化学制水和废水处理设备年限平均法10年5.00%9.50%*5脱硫、脱销、除尘设备年限平均法10年5.00%9.50%备注:*为企业所属全资子企业-陆丰宝丽华新能源电力有限企业新建广东甲湖湾电厂项目(2×1000MW超超临界机组)固定资产的折旧政策。

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法企业与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本企业;(2)企业具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;71(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(十七)在建工程在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本企业固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十八)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

723、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(十九)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸取合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸取合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

无形资产减值测试见本附注“三、(二十)长期资产减值”。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况73项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用权的有效期对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

App使用费3-5年对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本企业没有使用寿命不确定的无形资产。

4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核截至资产负债表日,本企业没有使用寿命不确定的无形资产。

5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术常识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他常识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支撑,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。

研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

(二十)长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

74资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。

公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

(二十一)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法在职工为企业提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为企业提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量企业债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

企业根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量企业债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

75报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。

该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。

不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。

待实行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

对于出售部分业务的重组义务,只有在本企业承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

(3)质量保证及维修本企业会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债76时已考虑本企业近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

(4)回购担保本企业会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。

预计负债时已考虑了本企业历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。

由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

(二十四)股份支付1、股份支付的种类及会计处理股份支付是企业为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

(2)以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照企业承担的以本企业股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。

该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),企业在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继77续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额马上计入当期损益,同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十五)优先股与永续债等其他金融工具企业发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益。

优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理。

对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。

增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。

终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

(二十六)收入1、收入确认和计量所采用的会计政策本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日,本企业识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,企业在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;客户能够控制企业履约过程中在建的商品;企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,企业已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则企业在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,企业考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上78的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、企业收入确认的具体原则与方法:企业于电力供应至电网企业或客户时确认销售收入,即月末根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准实行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。

3、融资租赁收入确认(1)租赁期开始日的处理在租赁期开始日,将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。

企业发生的初始直接费用,包括在应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(2)未实现融资收益的分配未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配,确认为各期的租赁收入。

分配时,企业采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。

实际利率是指在租赁开始日,使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与企业发生的初始直接费用之和的折现率。

(3)未担保余值发生变动时的处理在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下,均重新计算租赁内含利率(实际利率),以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。

在未担保余值增加时,不做任何调整。

(4)或有租金的处理企业在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

(二十七)政府补助政府补助,是企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法企业取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。

用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

79与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。

与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

3、政策性优惠贷款贴息的会计处理财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业,企业将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。

只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。

已确认的政府补助需要退回的,企业在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。

但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。

此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

确认与子企业、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本企业能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于与子企业、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本企业当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体80相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。

支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由出租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。

支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:企业在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

企业发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:企业在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。

企业发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3、该组成部分是专为转售而取得的子企业。

符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、(十三)。

(三十一)股份回购为减少注册资本或奖励本企业职工等原因而收购本企业股份时,按实际支付的金额记入库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本企业职工时,按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计入资本公积(股本溢价)。

注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额,冲减库存81股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(三十二)附回购条件的资产转让销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。

如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,不确认销售收入。

回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。

(三十三)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。

关联方可为个人或企业。

仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。

本企业关联方包括但不限于:1、母企业;2、子企业;3、受同一母企业控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子企业;7、联营企业,包括联营企业的子企业;8、本企业与所属企业集团的其他成员单位(包括母企业和子企业)的合营企业或联营企业;9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;10、本企业或其母企业的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;11、本企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本企业的关联方以外,根据证监会颁布的《上市企业信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本企业的关联方:12、持有本企业5%以上股份的企业或者一致行动人;13、直接或者间接持有本企业5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市企业监事及与其关系密切的家庭成员;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;15、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;16、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本企业及其控股子企业以外的企业。

除上述列示的本企业的关联方之外,下列各方构成关联方:本企业的合营企业与本企业的其他合营企业或联营企业。

82(三十四)分部报告以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部,是指企业内同时满足下列条件的组成部分:1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2、企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3、企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部:(1)各单项产品或劳务的性质;(2)生产过程的性质;(3)产品或劳务的客户类型;(4)销售产品或提供劳务的方式;(5)生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

(三十五)其他重要的会计政策、会计估计本企业在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本企业需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。

这些判断、估计和假设是基于本企业管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。

实际的结果可能与本企业的估计存在差异。

本企业对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:(1)所得税在正常的经营活动中,部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性,在计提各个地区的所得税费用时,本企业需要作出重大判断。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

此外,递延所得税资产的转回取决于本企业于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。

若未来的盈利能力偏离相关估计,则须对递延所得税资产的价值作出调整,因而可能对本企业的财务状况及经营业绩产生影响。

(2)折旧和摊销本企业对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本企业定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本企业根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(3)固定资产的可使用年限83本企业的管理层对固定资产可使用年限做出估计。

此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。

可使用年限与以前估计的使用年限不同时,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。

因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。

(4)非金融长期资产减值本企业在资产负债表日对非金融资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。

如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。

本企业在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支撑的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。

倘若未来事项与该等估计不符,可收回金额将需要作出修订,这些修订可能会对本企业的经营业绩或者财务状况产生影响。

(5)存货跌价准备本企业根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(三十六)重要会计政策、会计估计的变更1、重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)财政部于2019年12月16日印发《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》(财会[2019]22号),规范碳排放权交易相关的会计处理,并规定重点排放企业应当采用未来适用法自2020年1月1日起施行企业经2020年7月31日召开的八届十二次董事会审议通过。

2020年6月30日/2020年1-6月:其他流动资产338,400.00企业自2020年1月1日起开始实行财政部于2017年7月5日颁布修订的《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号),不再实行2006年2月15日《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》(财会〔2006〕3号)中的《企业会计准则第14号——收入》和《企业会计准则第15号——建造合同》。

根据新收入准则的衔接规定,本企业选择仅对在首次实行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。

对2020年1月1日之前发生的合同变更,本企业采用简化处理方法,对所有合同根据合同变企业经2020年7月31日召开的八届十二次董事会审议通过。

该项会计政策变更未对企业财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响。

84会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。

2、重要会计估计变更本报告期企业主要会计估计未发生变更。

3、2020年1月1日实行新收入准则调整实行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产:货币资金2,841,561,556.232,841,561,556.23结算备付金拆出资金交易性金融资产773,192,190.44773,192,190.44衍生金融资产应收票据应收账款658,822,662.39658,822,662.39应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款6,917,594.406,917,594.40其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货441,861,702.65441,861,702.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产8,751,627.318,751,627.31其他流动资产5,564,565.275,564,565.27流动资产合计4,736,671,898.694,736,671,898.69非流动资产:发放贷款和垫款债权投资28,177,623.0428,177,623.04其他债权投资85长期应收款737,001.89737,001.89长期股权投资2,085,430,631.722,085,430,631.72其他权益工具投资198,700,000.00198,700,000.00其他非流动金融资产332,500,000.00332,500,000.00投资性房地产固定资产9,873,625,632.539,873,625,632.53在建工程407,696,496.64407,696,496.64生产性生物资产油气资产无形资产603,017,251.46603,017,251.46开发支出商誉长期待摊费用39,805,499.6239,805,499.62递延所得税资产40,358,112.5740,358,112.57其他非流动资产639,470,871.23639,470,871.23非流动资产合计14,249,519,120.7014,249,519,120.70资产总计18,986,191,019.3918,986,191,019.39流动负债:短期借款50,000,000.0050,000,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款483,286,085.24483,286,085.24预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸取存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬24,730,000.0024,730,000.00应交税费184,189,496.54184,189,496.54其他应付款1,002,907,276.501,002,907,276.50其中:应付利息39,988,933.2439,988,933.24应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债1,696,091,003.411,696,091,003.41其他流动负债86流动负债合计3,441,203,861.693,441,203,861.69非流动负债:保险合同准备金长期借款5,670,246,000.005,670,246,000.00应付债券350,003,947.27350,003,947.27其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益21,994,855.1221,994,855.12递延所得税负债1,236,395.731,236,395.73其他非流动负债非流动负债合计6,043,481,198.126,043,481,198.12负债合计9,484,685,059.819,484,685,059.81所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)2,175,887,862.002,175,887,862.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,937,459,145.982,937,459,145.98减:库存股其他综合收益-30,121,165.44-30,121,165.44专项储备盈余公积968,908,092.24968,908,092.24一般风险准备未分配利润3,448,049,739.943,448,049,739.94归属于母企业所有者权益(或股东权益)合计9,500,183,674.729,500,183,674.72少数股东权益1,322,284.861,322,284.86所有者权益(或股东权益)合计9,501,505,959.589,501,505,959.58负债和所有者权益(或股东权益)总计18,986,191,019.3918,986,191,019.39母企业资产负债表单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产:货币资金1,177,123,997.981,177,123,997.98交易性金融资产695,092,424.40695,092,424.40衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资87预付款项其他应收款3,434,702.203,434,702.20其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产136,682.93136,682.93流动资产合计1,875,787,807.511,875,787,807.51非流动资产:债权投资28,177,623.0428,177,623.04其他债权投资长期应收款长期股权投资8,745,949,458.428,745,949,458.42其他权益工具投资198,700,000.00198,700,000.00其他非流动金融资产170,483,683.50170,483,683.50投资性房地产固定资产750,845.21750,845.21在建工程417,267,796.97417,267,796.97生产性生物资产油气资产无形资产70,660,189.9170,660,189.91开发支出商誉长期待摊费用34,651,878.9034,651,878.90递延所得税资产3,047,530.603,047,530.60其他非流动资产16,858,886.3416,858,886.34非流动资产合计9,686,547,892.899,686,547,892.89资产总计11,562,335,700.4011,562,335,700.40流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费12,792,349.9712,792,349.97其他应付款1,622,151,946.121,622,151,946.12其中:应付利息29,303,853.9529,303,853.9588应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债948,424,003.41948,424,003.41其他流动负债流动负债合计2,583,368,299.502,583,368,299.50非流动负债:长期借款应付债券350,003,947.27350,003,947.27其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债1,236,395.731,236,395.73其他非流动负债非流动负债合计351,240,343.00351,240,343.00负债合计2,934,608,642.502,934,608,642.50所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)2,175,887,862.002,175,887,862.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,937,459,145.982,937,459,145.98减:库存股其他综合收益-30,121,165.44-30,121,165.44专项储备盈余公积702,666,770.37702,666,770.37未分配利润2,841,834,444.992,841,834,444.99所有者权益(或股东权益)合计8,627,727,057.908,627,727,057.90负债和所有者权益(或股东权益)总计11,562,335,700.4011,562,335,700.40四、税项(一)主要税种及税率本企业本年度适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率增值税企业所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业、陆丰宝丽华新能源电力有限企业、广东宝新能源电力销售有限企业按税法规定计算的销售电力收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%89增值税企业所属的子企业-广东宝丽华建设工程有限企业实现的施工收入9%增值税企业所属的子企业-宝新融资租赁有限企业实现的融资租赁收入13%、3%增值税有价证券等金融商品卖出价减去买入价后的余额6%城市建设维护税企业所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业、陆丰宝丽华新能源电力有限企业按照应交流转税额5%的税率计缴,其他企业均按照7%的税率计缴5%、7%教育费附加应交流转税额3%地方教育附加应交流转税额2%企业所得税母企业及所属子企业的应纳税所得额25%环境保护税企业所属子企业-广东宝丽华电力有限企业、陆丰宝丽华新能源电力有限企业按照污染物排放量折合的污染当量数乘以单位税额单位税额为1.8元,并且有减免(二)税收优惠及批文《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)规定,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人,提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。

根据该规定,企业所属子企业-宝新融资租赁有限企业提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表主要项目注释以下注释项目(包括母企业财务报表主要项目注释)金额单位若未特别注明者均为人民币元;除非特别指出,“期末”指2020年6月30日,“期初”指2020年1月1日,“本期”指2020年1-6月,“上期”指2019年1-6月。

(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金1,140,737.17387,659.17银行存款3,362,857,726.212,827,241,068.02其他货币资金43,120,072.3613,932,829.04合计3,407,118,535.742,841,561,556.23其中:存放在境外的款项总额因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额35,500,000.00(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产758,142,716.79773,192,190.44其中:债务工具投资权益工具投资758,142,716.79773,192,190.44衍生金融资产其他2.指定以公允价值计量且其变动90项目期末余额期初余额计入当期损益的金融资产其中:债务工具投资其他合计758,142,716.79773,192,190.44(三)应收账款1、按账龄披露账龄期末余额1年以内(含1年)882,170,688.041至2年2至3年3至4年4至5年5年以上4,000,000.00合计886,170,688.042、按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备其中:按组合计提坏账准备886,170,688.04100.00%12,821,706.881.45%873,348,981.16其中:按账龄组合886,170,688.04100.00%12,821,706.881.45%873,348,981.16合计886,170,688.04100.00%12,821,706.881.45%873,348,981.16续类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备其中:按组合计提坏账准备669,477,436.76100.00%10,654,774.371.59%658,822,662.39其中:按账龄组合669,477,436.76100.00%10,654,774.371.59%658,822,662.39合计669,477,436.76100.00%10,654,774.371.59%658,822,662.39(1)按单项计提坏账准备:无。

91(2)按组合计提坏账准备:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内882,170,688.048,821,706.881.00%5年以上4,000,000.004,000,000.00100.00%合计886,170,688.0412,821,706.881.45%确定该组合依据的说明:企业根据具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失率为基础,确定本期坏账准备的计提比例。

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏账准备10,654,774.372,166,932.5112,821,706.88合计10,654,774.372,166,932.5112,821,706.884、本期实际核销的应收账款情况无。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额广东电网有限责任企业880,724,142.0499.39%8,807,241.42梅州市梅县区福兴煤灰渣综合利用有限企业1,446,546.000.16%14,465.46梅县程江镇人民政府4,000,000.000.45%4,000,000.00合计886,170,688.04100.00%12,821,706.886、因金融资产转移而终止确认的应收款项无。

7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(四)其他应收款1、项目列示种类期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款项7,009,766.906,917,594.40合计7,009,766.906,917,594.402、应收利息无。

3、应收股利92无。

4、其他应收款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内(含1年)107,550.001至2年81,091.002至3年3至4年3,615,476.004至5年3,534,585.005年以上40,000.00合计7,378,702.00(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金127,400.0040,000.00投标保证金10,000.00租房保证金7,231,302.007,231,152.00碳排放保证金20,000.00合计7,378,702.007,281,152.00(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额363,557.60363,557.602020年1月1日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提5,377.505,377.50本期转回本期转销本期核销其他变动2020年6月30日余额368,935.10368,935.10对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:无。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:无。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况93类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准备363,557.605,377.50368,935.10合计363,557.605,377.50368,935.10(5)本期实际核销的其他应收款情况无。

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额广州市新御房地产开发有限企业第一分企业租房保证金7,231,302.00注98.00%361,565.10广东联合电子服务有限企业粤通卡押金30,000.005年以上0.41%1,500.00广东省碳排放交易平台碳排放保证金20,000.001年以内0.27%1,000.00广梅汕铁路梅州车务段押金10,000.005年以上0.14%500.00广深铁路股份有限企业广州货运中心押金10,000.001年以内0.14%500.00合计--7,301,302.0098.95%365,065.10注:1年以内150.00元,1-2年81,091.00元,3-4年3,615,476.00元,4-5年3,534,585.00元。

(7)涉及政府补助的应收款项无。

(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无。

(五)存货1、存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料228,269,148.65228,269,148.65412,627,523.34412,627,523.34低值易耗品30,332,892.1230,332,892.1229,234,179.3129,234,179.31合计258,602,040.77258,602,040.77441,861,702.65441,861,702.652、存货跌价准备截止2020年6月30日,企业存货项目中未发现有跌价事项发生,故未计提存货跌价准备。

94(六)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款1,414,003.628,751,627.31合计1,414,003.628,751,627.31(七)其他流动资产项目期末余额期初余额增值税留抵税额82,999.92149,652.76待摊费用1,803,655.695,410,966.99待退回企业所得税3,943.213,943.21国债逆回购6,000,000.00碳排放权资产338,400.00其他34.302.31合计8,229,033.125,564,565.27(八)债权投资1、债权投资情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合伙企业出资款41,373,426.2312,068,671.3129,304,754.9240,186,971.6212,009,348.5828,177,623.04合计41,373,426.2312,068,671.3129,304,754.9240,186,971.6212,009,348.5828,177,623.042、期末重要的债权投资项目面值票面利率(%)实际利率(%)到期日对合伙企业出资款40,000,000.006%5.85%2021-12-05合计40,000,000.00///3、减值准备计提情况减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额12,009,348.5812,009,348.582020年1月1日债权投资账面余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提59,322.7359,322.73本期转回本期转销本期核销其他变动952020年6月30日余额12,068,671.3112,068,671.31其他说明:应收债权投资系企业以有限合伙人的身份对合伙企业的出资款,根据合同约定,合伙企业存续期内,企业不参与合伙企业事务管理,按照固定收益率享有自身投资额的收益,以及到期超额回报。

(九)长期应收款1、长期应收款情况项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款1,721,602.54241,716.391,479,886.159,536,310.7547,681.559,488,629.20其中:未实现融资收益392,931.26712,665.60减:一年内到期的融资租赁款1,644,093.68230,090.061,414,003.628,795,605.3343,978.028,751,627.31其中:未实现融资收益182,143.46587,781.53融资租赁款余额77,508.8611,626.3365,882.53740,705.423,703.53737,001.89合计77,508.8611,626.3365,882.53740,705.423,703.53737,001.892、坏账计提情况减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额47,681.5547,681.552020年1月1日长期应收款账面余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提194,034.84194,034.84本期转回本期转销本期核销其他变动2020年6月30日余额241,716.39241,716.39对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:无。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:无。

963、因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。

4、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

5、其他说明:无。

(十)长期股权投资1、长期股权投资明细情况被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整一、合营企业小计二、联营企业梅州客商银行股份有限企业630,532,812.3010,393,666.013,443,374.20深圳市东方富海投资管理股份有限企业1,324,922,138.2818,013,618.1513,395,325.39宝合金服投资管理股份有限企业25,445,795.50-905,356.81中广核新能源海上风电(汕尾)有限企业104,529,885.6411,981.42小计2,085,430,631.7227,513,908.7716,838,699.59合计2,085,430,631.7227,513,908.7716,838,699.59续被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计二、联营企业梅州客商银行股份有限企业644,369,852.5197被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他深圳市东方富海投资管理股份有限企业1,356,331,081.82130,389,496.60宝合金服投资管理股份有限企业24,540,438.69中广核新能源海上风电(汕尾)有限企业104,541,867.06小计2,129,783,240.08130,389,496.60合计2,129,783,240.08130,389,496.60(十一)其他权益工具投资1、其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额上市企业股票投资非上市企业股权投资198,700,000.00198,700,000.00合计198,700,000.00198,700,000.002、分项披露非交易性权益工具投资的情况项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因国金基金管理有限企业注华泰保险集团股份有限企业1,188,000.00注深圳微金所金融信息服务有限企业注合计1,188,000.00其他说明:非交易性权益工具投资是企业出于战略目的而计划长期持有的投资,因此企业在新金融工具准则首次实行日将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(十二)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额百合佳缘网络集团股份有限企业270,000,000.00270,000,000.00新余市华邦投资管理中心(有限合伙)150,000,000.0062,500,000.00合计420,000,000.00332,500,000.00(十三)固定资产1、项目列示98项目期末余额期初余额固定资产9,475,079,255.939,873,625,632.53固定资产清理合计9,475,079,255.939,873,625,632.532、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他合计一、账面原值:1.期初余额5,110,345,142.568,189,190,470.0194,134,144.361,112,174,509.1614,505,844,266.092.本期增加金额1,783,034.94496,070.7821,540,748.2223,819,853.94(1)购置1,783,034.94496,070.7821,540,748.2223,819,853.94(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.本期减少金额59,007,993.95389,860,603.0168,707,387.46110,094,793.66627,670,778.08(1)处置或报废59,007,993.95389,860,603.0168,707,387.46110,094,793.66627,670,778.08(2)其他转出4.期末余额5,051,337,148.617,801,112,901.9425,922,827.681,023,620,463.7213,901,993,341.95二、累计折旧1.期初余额1,050,591,550.063,156,192,417.0577,973,344.33347,461,322.124,632,218,633.562.本期增加金额94,889,933.61262,374,264.051,979,922.9832,005,649.37391,249,770.01(1)计提94,889,933.61262,374,264.051,979,922.9832,005,649.37391,249,770.01(2)新增3.本期减少金额56,040,165.46370,367,572.8265,319,216.01104,827,363.26596,554,317.55(1)处置或报废56,040,165.46370,367,572.8265,319,216.01104,827,363.26596,554,317.55(2)其他转出4.期末余额1,089,441,318.213,048,199,108.2814,634,051.30274,639,608.234,426,914,086.02三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提(2)新增3.本期减少金额(1)处置或报废(2)其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值3,961,895,830.404,752,913,793.6611,288,776.38748,980,855.499,475,079,255.932.期初账面价值4,059,753,592.505,032,998,052.9616,160,800.03764,713,187.049,873,625,632.53(2)暂时闲置的固定资产情况无。

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况无。

(4)通过经营租赁租出的固定资产99无。

(5)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因房屋建筑物3,206,648,031.35产权证正在办理中合计3,206,648,031.353、固定资产清理无。

(十四)在建工程1、项目列示项目期末余额期初余额在建工程434,039,055.07407,696,496.64工程物资合计434,039,055.07407,696,496.642、在建工程(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值企业总部大楼390,730,611.34390,730,611.34374,359,444.65374,359,444.65联检大楼27,374,343.3427,374,343.3420,527,740.6020,527,740.60粉煤灰钢板库工程15,934,100.3915,934,100.3912,809,311.3912,809,311.39合计434,039,055.07434,039,055.07407,696,496.64407,696,496.64(2)重要在建工程项目本期变动情况项目预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额企业总部大楼600,000,000.00374,359,444.6516,371,166.69390,730,611.34联检大楼28,900,000.0020,527,740.606,846,602.7427,374,343.34粉煤灰钢板库工程16,260,000.0012,809,311.393,124,789.0015,934,100.39合计645,160,000.00407,696,496.6426,342,558.43434,039,055.07续表项目工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源企业总部大楼6565自筹联检大楼9595自筹粉煤灰钢板库工程9999自筹合计------(3)本期计提在建工程减值准备情况截止2020年6月30日,企业无在建工程减值准备的情况。

1003、工程物资无。

(十五)无形资产1、无形资产情况项目土地使用权海域使用权App合计一、账面原值1.期初余额662,827,859.1931,879,080.0015,092,356.99709,799,296.182.本期增加金额36,324,701.0036,324,701.00(1)购置36,324,701.0036,324,701.00(2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4.期末余额699,152,560.1931,879,080.0015,092,356.99746,123,997.18二、累计摊销1.期初余额93,330,370.794,185,732.069,265,941.87106,782,044.722.本期增加金额7,012,688.21531,318.001,309,364.588,853,370.79(1)计提7,012,688.21531,318.001,309,364.588,853,370.793.本期减少金额(1)处置4.期末余额100,343,059.004,717,050.0610,575,306.45115,635,415.51三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值598,809,501.1927,162,029.944,517,050.54630,488,581.672.期初账面价值569,497,488.4027,693,347.945,826,415.12603,017,251.46本期末通过企业内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况无。

(十六)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额林地租赁费2,219,307.3341,080.022,178,227.31保险费1,902,349.731,474,479.57427,870.16装修费35,683,842.563,763,946.3731,919,896.19合计39,805,499.625,279,505.9634,525,993.66101(十七)递延所得税资产/递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备21,501,029.685,375,257.4223,075,362.105,768,840.53可抵扣亏损573,304.76143,326.1917,383,376.114,345,844.04内部交易未实现利润117,096,339.5629,274,084.89120,973,712.0030,243,428.00合计139,170,674.0034,792,668.50161,432,450.2140,358,112.572、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债金融资产公允价值变动221,306,514.7255,326,628.684,945,582.901,236,395.73合计221,306,514.7255,326,628.684,945,582.901,236,395.733、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目期末余额期初余额资产减值准备4,000,000.00可抵扣亏损359,086,470.7020,077,298.60金融资产公允价值变动103,589,274.3970,000,000.00合计466,675,745.0990,077,298.604、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注2020年度2021年度159,156.20170,754.222022年度144,153.35144,153.352023年度10,161,667.0810,161,667.082024年度9,600,723.959,600,723.952025年度339,020,770.12合计359,086,470.7020,077,298.60(十八)其他非流动资产项目期末余额期初余额预付设备款25,903,000.001,583,000.00预付土地款12,241,570.0047,508,270.00增值税留抵税额510,220,191.17590,379,601.23合计548,364,761.17639,470,871.23(十九)短期借款1、短期借款分类项目期末余额期初余额102项目期末余额期初余额保证借款789,600,000.0050,000,000.00未到期应付利息2,864,627.78合计792,464,627.7850,000,000.00短期借款分类的说明:企业发生的保证借款余额中,系企业所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业借入56,960万元、陆丰宝丽华新能源电力有限企业借入22,000万元,并由本企业提供连带责任保证,详见本附注十一、(二)。

2、已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

(二十)应付账款1、应付账款列示项目期末余额期初余额原材料采购款191,338,734.52363,667,144.88备品备件采购款28,260,984.1843,985,508.74维修及技术服务费等86,934,692.5975,633,431.62合计306,534,411.29483,286,085.242、账龄超过1年的重要应付账款无。

(二十一)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬24,730,000.00330,669,871.27212,151,551.55143,248,319.72二、离职后福利-设定提存计划581,704.51581,704.51三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计24,730,000.00331,251,575.78212,733,256.06143,248,319.722、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴24,730,000.00216,688,051.4898,169,731.76143,248,319.72二、职工福利费19,825,616.5419,825,616.54三、社会保险费1,324,010.861,324,010.86其中:医疗保险费1,171,277.261,171,277.26工伤保险费12,276.8412,276.84生育保险费140,456.76140,456.76四、住房公积金4,330,992.004,330,992.00五、工会经费和职工教育经费185,869.39185,869.39六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划88,315,331.0088,315,331.00103项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计24,730,000.00330,669,871.27212,151,551.55143,248,319.723、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险571,829.16571,829.162、失业保险费9,875.359,875.353、企业年金缴费合计581,704.51581,704.51(二十二)应交税费项目期末余额期初余额增值税130,365,435.6345,169,051.10企业所得税224,325,726.4092,731,443.89个人所得税47,506,359.4543,879,031.09城市建设维护税3,251,792.79823,063.44教育费附加1,929,184.64491,243.14地方教育附加1,286,123.08327,495.45环保保护税613,885.86768,168.43房产税9,712,861.72土地使用税1,443,103.69印花税4,555.95合计420,439,029.21184,189,496.54(二十三)其他应付款1、项目列示项目期末余额期初余额应付利息39,988,933.24应付股利其他应付款834,641,483.16962,918,343.26合计834,641,483.161,002,907,276.502、应付利息(1)分类列示项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息10,649,343.18企业债券利息29,303,853.95短期借款应付利息35,736.11合计39,988,933.24(2)重要的已逾期未支付的利息情况无。

3、应付股利无。

4、其他应付款104(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额工程及设备款772,059,181.44905,259,882.99保证金32,082,136.3735,553,303.00其他30,500,165.3522,105,157.27合计834,641,483.16962,918,343.26(2)重要的账龄超过1年的其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因中国能源建设集团广东火电工程有限企业89,039,392.58未支付工程款中国电建集团山东电力建设第一工程有限企业45,084,917.70未支付工程款广州新普利节能环保科技有限企业12,480,000.00未支付设备款湖南湘电长沙水泵有限企业11,479,000.00未支付设备款苏州天沃科技股份有限企业11,250,000.00未支付设备款合计169,333,310.28(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款733,320,000.00747,667,000.00一年内到期的应付债券349,796,816.40948,424,003.41未到期应付利息26,287,944.60合计1,109,404,761.001,696,091,003.411、一年内到期的长期借款情况借款单位借款起始日借款终止日期末余额期初余额利率币种本币金额利率币种本币金额中国农业银行梅州分行2008.04.212021.06.054.90%RMB53,307,779.404.90%RMB72,915,779.40中国工商银行梅州分行2008.04.212021.06.054.90%RMB47,921,411.604.90%RMB53,965,411.60中国银行梅州分行2008.04.212021.06.054.90%RMB10,777,904.504.90%RMB10,932,904.50国家开发银行广东省分行2008.04.212021.06.054.90%RMB7,992,904.504.90%RMB10,932,904.50中国工商银行梅州分行2011.01.302021.05.284.41%RMB31,680,000.004.41%RMB47,280,000.00中国农业银行梅州分行2011.11.242021.05.284.41%RMB44,320,000.004.41%RMB44,320,000.00中国银行梅州分行2011.07.272021.05.284.41%RMB18,680,000.004.41%RMB18,680,000.00中国建设银行梅州市分行2010.12.142021.05.284.41%RMB16,920,000.004.41%RMB16,920,000.00国家开发银行广东省分行2011.03.282021.05.284.41%RMB7,720,000.004.41%RMB7,720,000.00国家开发银行广东省分行2020.06.082021.06.083.00%RMB20,000,000.00中国农业银行梅州分行2016.04.292021.04.294.66%RMB212,268,000.004.66%RMB212,268,000.00中国银行梅州分行2016.06.062021.04.294.66%RMB82,488,000.004.66%RMB82,488,000.00105中国建设银行梅州市分行2016.06.062021.04.294.66%RMB74,730,400.004.66%RMB74,730,400.00中国工商银行梅州分行2016.06.082021.04.294.66%RMB64,707,200.004.66%RMB64,707,200.00中国邮政储蓄银行梅州市分行2016.06.072021.04.294.66%RMB27,380,000.004.66%RMB27,380,000.00交通银行梅州分行2016.09.282021.04.294.66%RMB2,426,400.004.66%RMB2,426,400.00中国工商银行梅州分行2020.04.102021.03.214.38%RMB10,000,000.00合计733,320,000.00747,667,000.002、一年内到期的应付债券情况企业于2015年9月10日在全国银行间债券市场公开发行2015年第二期中期票据,发行规模为人民币3.5亿元,期限5年,每张面值人民币100元,票面利率6%。

(二十五)长期借款1、长期借款分类项目期末余额期初余额保证、抵押、质押借款*1190,300,000.00299,047,000.00保证、抵押、质押借款*2579,164,000.00730,254,000.00保证、抵押、质押借款*3100,000,000.00保证、抵押、质押借款*45,156,612,000.005,388,612,000.00保证借款*5190,000,000.00未到期应付利息9,315,341.94合计6,225,391,341.956,417,913,000.00减:一年内到期的长期借款733,320,000.00747,667,000.00未到期应付利息9,315,341.94长期借款净额5,482,756,000.005,670,246,000.00长期借款分类的说明:(1)保证、抵押、质押借款系由本企业所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业分别向中国农业银行梅州分行借入9,313.80万元、向中国工商银行梅州分行借入6,893.20万元、向国家开发银行借入1,426.50万元以及向中国银行梅州分行借入1,396.50万元,该借款用于梅县荷树园电厂二期工程2×300MW发电机组项目,由本企业提供连带责任担保,由广东宝丽华电力有限企业以梅县荷树园电厂二期工程2×300MW发电机组项目在建设过程中形成的主要机器设备以及项目建设用地等财产提供抵押担保,并以其梅县荷树园电厂二期工程2×300MW发电机组项目发电后的电费收益权提供质押担保。

(2)保证、抵押、质押借款系由本企业所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业分别向中国工商银行梅州分行借入9,613.00万元、向中国农业银行梅州分行借入24,790.00万元、向中国银行梅州分行借入9,990.00万元、向国家开发银行广东省分行借入4,218.40万元以及向中国建设银行梅州分行借入9,305.00万元。

根据广东宝丽华电力有限企业与中国工商银行股份有限企业广东省分行等银行于2010年10月29日签订的广东宝丽华电力有限企业梅县荷树园电厂三期扩建2×30万千瓦综合利用煤矸石发电工程项目《银团贷款合同》规定,银团同意向借款人提供贷款额度不超过人民币180,000万元的贷款。

该借款由本企业提供全程全额连带责任担保,在本项目建成后,以项目固定资产和电费收费权项下全部应收账款为银团贷款提供抵(质)押。

106(3)保证借款系由本企业所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业向国家开发银行借入10,000.00万元,该借款用于受疫情影响复工复产达产所需的原材料购买等企业日常生产经营资金需求,该借款由本企业提供连带责任保证担保。

(4)保证、抵押、质押借款系由本企业所属的子企业-陆丰宝丽华新能源电力有限企业向中国农业银行梅州分行借入235,901.50万元、向中国银行梅州分行借入91,672.00万元、向中国建设银行梅州市分行借入83,050.90万元、向中国工商银行梅州分行借入71,911.60万元、向中国邮政储蓄银行梅州市分行借入30,428.50万元、向交通银行梅州分行借入2,696.70万元,该借款用于广东陆丰甲湖湾电厂2×1000MW超超临界燃煤发电机组及配套码头工程项目,由本企业提供连带责任保证,由陆丰宝丽华新能源电力有限企业以该项目的电厂厂房、码头、建设用地、2台100万千瓦发电机组全套设备、配套输变电设备等提供抵押担保,并以2×1000MW发电机组项目发电后的电费收益权提供质押担保。

(5)保证借款系由本企业所属的子企业-陆丰宝丽华新能源电力有限企业向中国工商银行梅州分行借入19,000.00万元,该借款用于原材料采购,由本企业提供连带责任保证。

2、长期借款情况借款单位借款起始日借款终止日期末余额期初余额利率币种本币金额利率币种本币金额中国农业银行梅州分行2007.04.302022.04.294.90%RMB93,138,000.004.90%RMB151,962,000.00中国工商银行梅州分行2007.04.302022.04.294.90%RMB68,932,000.004.90%RMB104,000,000.00中国银行梅州分行2007.04.302022.04.294.90%RMB13,965,000.004.90%RMB20,000,000.00国家开发银行广东省分行2007.04.302022.04.294.90%RMB14,265,000.004.90%RMB23,085,000.00中国工商银行梅州分行2010.11.292025.11.284.41%RMB96,130,000.004.41%RMB203,400,000.00中国农业银行梅州分行2010.11.292025.11.284.41%RMB247,900,000.004.41%RMB270,060,000.00国家开发银行广东省分行2010.11.292025.11.284.41%RMB42,184,000.004.41%RMB46,044,000.00中国银行梅州分行2010.11.292025.11.284.41%RMB99,900,000.004.41%RMB109,240,000.00中国建设银行梅州市分行2010.11.292025.11.284.41%RMB93,050,000.004.41%RMB101,510,000.00国家开发银行广东省分行2020.06.082023.06.083.00%RMB100,000,000.00中国农业银行梅州分行2016.04.292031.04.184.66%RMB2,359,015,000.004.66%RMB2,465,149,000.00中国银行梅州分行2016.06.062031.04.184.66%RMB916,720,000.004.66%RMB957,964,000.00中国建设银行梅州市分行2016.06.062031.04.184.66%RMB830,509,000.004.66%RMB867,874,200.00中国工商银行梅州分行2016.06.082031.04.184.66%RMB719,116,000.004.66%RMB751,469,600.00中国邮政储蓄银行梅州市分行2016.06.072031.04.184.66%RMB304,285,000.004.66%RMB317,975,000.00交通银行梅州分行2016.09.282031.04.184.66%RMB26,967,000.004.66%RMB28,180,200.00中国工商银行梅州分行2020.04.102023.03.304.38%RMB190,000,000.00合计6,216,076,000.006,417,913,000.00(二十六)应付债券1、应付债券项目期末余额期初余额企业债券362,574,379.28350,003,947.27107项目期末余额期初余额合计362,574,379.28350,003,947.272、应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行2016年第一期企业债券20亿2016.125年20亿259,097,404.012016年第二期企业债券10亿2016.125年10亿90,906,543.26合计350,003,947.27续债券名称按面值计提利息溢折价摊销本期偿还本期转出期末余额2016年第一期企业债券9,232,242.39228,755.89268,558,402.292016年第二期企业债券3,029,452.0879,981.6594,015,976.99合计12,261,694.47308,737.54362,574,379.28应付债券说明:企业于2016年12月1日向合格投资者公开发行面值总额20亿元第一期企业债券,期限5年,发行价格为每张100元,附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权,本期债券票面利率为3.73%。

2019年11月28日,“16宝新01”的回售数量为17,399,870张,回售金额为1,739,987,000元(不含利息),剩余数量为2,600,130张。

企业于2016年12月13日向合格投资者公开发行面值总额10亿元第二期企业债券,期限5年,发行价格为每张100元,附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权,本期债券票面利率为4.14%。

2019年12月12日,“16宝新02”的回售数量为9,087,665张,回售金额为908,766,500元(不含利息),剩余数量为912,335张。

(二十七)递延收益1、递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助21,994,855.121,818,054.5120,176,800.61收到财政拨款合计21,994,855.121,818,054.5120,176,800.612、涉及政府补助的项目明细负债项目期初余额本期新增本期减少其他变动期末余额与资产相关/与收益相关冲减营业成本冲减管理费用计入其他收益计入营业外收入3号发电机组节能专项资金125,000.0062,500.0062,500.00与资产相关108负债项目期初余额本期新增本期减少其他变动期末余额与资产相关/与收益相关冲减营业成本冲减管理费用计入其他收益计入营业外收入4号炉风机高压电机变频技改项目节能专项资金206,000.0051,500.00154,500.00与资产相关节能减排专项资金21,429,055.891,664,921.3019,764,134.59与资产相关设备购置奖励金234,799.2339,133.21195,666.02与资产相关合计21,994,855.121,818,054.5120,176,800.61(二十八)股本项目期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数2,175,887,862.002,175,887,862.00其他说明:企业股本业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年4月11日出具的“(2016)京会兴验字第03020004号”验资报告验证确认。

(二十九)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价2,942,030,080.082,942,030,080.08其他资本公积-4,570,934.10-4,570,934.10合计2,937,459,145.982,937,459,145.98109(三十)其他综合收益项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母企业税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动二、将重分类进损益的其他综合收益-30,121,165.4416,838,699.5916,838,699.59-13,282,465.85其中:权益法下可转损益的其他综合收益-30,121,165.4416,838,699.5916,838,699.59-13,282,465.85其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计-30,121,165.4416,838,699.5916,838,699.59-13,282,465.85110(三十一)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积968,908,092.24968,908,092.24任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计968,908,092.24968,908,092.24其他说明:根据企业法、章程的规定,本企业按净利润的10%提取法定盈余公积金。

法定盈余公积累计额为本企业注册资本50%以上的,可不再提取。

在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。

经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

(三十二)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润3,448,049,739.942,872,695,525.27调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)5,113,779.99调整后期初未分配利润3,448,049,739.942,877,809,305.26加:本期归属于母企业所有者的净利润638,274,584.33317,003,291.73减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利435,177,572.40217,588,786.20转作股本的普通股股利期末未分配利润3,651,146,751.872,977,223,810.79调整期初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

(三十三)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务3,217,629,470.931,812,237,969.962,150,656,099.901,591,005,798.87其他业务合计3,217,629,470.931,812,237,969.962,150,656,099.901,591,005,798.872、合同产生的收入的情况合同分类分部1分部2……合计商品类型3,217,416,911.78212,559.153,217,629,470.93其中:新能源电力3,217,416,911.783,217,416,911.78111合同分类分部1分部2……合计融资租赁212,559.15212,559.15按经营地区分类3,217,586,078.95212,559.153,217,586,078.95其中:广东地区3,217,416,911.78169,167.173,217,586,078.95山西地区43,391.9843,391.98合计3,217,416,911.78212,559.153,217,629,470.93(三十四)税金及附加税种本期发生额上期发生额城市建设维护税8,746,724.225,299,544.03教育费附加5,158,096.113,172,720.50地方教育附加3,438,730.722,115,147.00印花税942,608.35855,457.50房产税9,712,861.725,667,779.77土地使用税1,443,103.691,377,125.80环境保护税1,069,180.211,882,442.08合计30,511,305.0220,370,216.68(三十五)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,167,287.00759,360.00差旅费75,000.00697,492.82系统交易手续费2,211,793.14747,982.06服务费587,473.59办公费用及其他496,434.00649,105.50合计4,537,987.732,853,940.38(三十六)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬137,614,953.7178,102,103.32折旧费23,630,444.1449,224,223.83无形资产摊销8,532,185.277,448,348.26房屋租赁费12,588,339.5511,726,414.37办公费用及其他41,266,478.6338,500,795.86合计223,632,401.30185,001,885.64(三十七)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出201,445,209.53214,354,933.78减:利息收入31,767,333.2530,727,927.26手续费支出及其他270,828.29256,465.56合计169,948,704.57183,883,472.08(三十八)其他收益112项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关节能减排专项资金1,664,921.301,664,921.30与资产相关3号发电机组节能专项资金62,500.0062,500.00与资产相关4号炉风机高压电机变频技改项目节能专项资金51,500.0051,500.00与资产相关设备购置奖励金39,133.2139,133.21与资产相关梅县区科工商务管理局工业企业购置设备奖励金541,330.12与收益相关梅县区科工商务管理局工业企业购置设备奖励金334,504.75与收益相关梅县区财政局技术改造专项资金1,672,500.00与收益相关失业保险补贴34,021.53与收益相关个人所得税手续费返还1,790,766.41与收益相关合计6,191,177.321,818,054.51(三十九)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益27,513,908.7719,090,284.64处置长期股权投资产生的投资收益1,321,117.52丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得交易性金融资产在持有期间的投资收益212,430,103.2955,470,972.12其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1,188,000.001,188,000.00债权投资在持有期间取得的利息收入1,119,296.801,114,683.86其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益-436,958,107.3410,056,735.88处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益其他238,440.80合计-194,468,357.6888,241,794.02(四十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产210,468,521.39109,332,682.87其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计210,468,521.39109,332,682.87(四十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失应收账款坏账损失-2,166,932.51147,657.30其他应收款坏账损失-5,377.501,455.45债权投资减值损失-59,322.73-59,078.25其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失-194,034.8445,743.98113项目本期发生额上期发生额合计-2,425,667.58135,778.48(四十二)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助223,400.00其他812,781.51812,781.51合计812,781.51223,400.00812,781.51计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关融资租赁企业广州南沙落户奖励223,400.00与收益相关合计223,400.00(四十三)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失31,114,860.534,217.4231,114,860.53对外捐赠26,000,000.0021,800,000.0026,000,000.00合计57,114,860.5321,804,217.4257,114,860.53(四十四)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用242,293,275.6341,072,764.15递延所得税费用59,655,677.02-12,553,582.04合计301,948,952.6528,519,182.112、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额940,224,696.78按法定/适用税率计算的所得税费用235,056,174.20子企业适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-21,634,506.19不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,940,406.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响85,586,878.60所得税费用301,948,952.65(四十五)其他综合收益详见本附注五、(三十)。

(四十六)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金114项目本期发生额上期发生额财务费用31,767,333.2530,727,927.26其他应收和其他应付302,190.8128,886,892.79政府补助2,582,356.40223,400.00其他2,323,116.16合计36,974,996.6259,838,220.052、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用1,890,346.511,214,066.98管理费用34,724,282.3434,531,827.97财务费用270,828.29256,465.56制造费用9,244,952.618,073,105.34其他应收和其他应付34,551,041.116,334,731.00营业外支出26,000,000.0021,800,000.00其他4,908,378.84支付保证金35,500,000.00合计142,181,450.8677,118,575.693、支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额子企业处置时点持有的现金73,838,368.40合计73,838,368.404、支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额中期票据承销费用1,800,000.00合计1,800,000.00(四十七)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:净利润638,275,744.13316,969,096.60加:资产减值准备2,425,667.58-135,778.48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧391,249,770.01340,624,636.08使用权摊销无形资产摊销8,853,370.798,035,192.36长期待摊费用摊销5,279,505.965,525,155.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)31,114,860.534,217.42公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-210,468,521.39-109,332,682.87财务费用(收益以“-”号填列)201,445,209.53214,354,933.78投资损失(收益以“-”号填列)194,468,357.68-88,241,794.02递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)5,565,444.073,504,863.25115补充资料本期金额上期金额递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)54,090,232.95-16,058,445.29存货的减少(增加以“-”号填列)183,259,661.8849,594,792.81经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-208,976,093.0723,943,629.46经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)237,220,330.97-169,065,016.07其他经营活动产生的现金流量净额1,533,803,541.62579,722,800.922.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换企业债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额3,371,618,535.743,405,962,096.04减:现金的期初余额2,841,561,556.233,393,950,277.05加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额530,056,979.5112,011,818.992、本期支付的取得子企业的现金净额无。

3、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金3,371,618,535.743,405,962,096.04其中:库存现金1,140,737.17456,231.52可随时用于支付的银行存款3,362,857,726.213,394,584,527.15可随时用于支付的其他货币资金7,620,072.3610,921,337.37可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,371,618,535.743,405,962,096.04其中:母企业或集团内子企业使用受限制的现金和现金等价物其他说明:现金流量表中现金以本企业货币资金减去其他货币资金中的保证金列示:项目期末余额期初余额货币资金余额3,407,118,535.74减:保证金35,500,000.00现金流量表中列示的现金3,371,618,535.74(四十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金35,500,000.00保证金固定资产9,113,290,868.87项目贷款抵押其中:116项目期末账面价值受限原因1、荷树园电厂二期建筑物及附属设施272,060,039.712、荷树园电厂三期建筑物及附属设施397,174,128.563、荷树园电厂二期机器设备323,754,985.204、荷树园电厂三期机器设备766,675,059.025、陆丰火电项目一期建筑物及附属设施7,353,626,656.38无形资产463,744,471.89项目贷款抵押其中:1、荷树园电厂二期土地使用权48,639,119.052、荷树园电厂土地使用权(砖厂)10,683,020.153、荷树园电厂三期土地使用权151,604,525.314、陆丰火电项目土地使用权225,655,777.445、陆丰火电项目海域使用权27,162,029.94合计9,612,535,340.76其他说明:企业资产所有权受到限制的原因是所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业及陆丰宝丽华新能源电力有限企业将相关资产抵押给银行用于项目贷款。

(四十九)政府补助1、政府补助基本情况种类金额列报项目计当期损益的金额3号发电机组节能专项资金62,500.00其他收益125,000.004号炉风机高压电机变频技改项目节能专项资金51,500.00其他收益103,000.00节能减排专项资金1,664,921.30其他收益3,329,842.60设备购置奖励金39,133.21其他收益78,266.42梅县区科工商务管理局工业企业购置设备奖励金541,330.12其他收益541,330.12梅县区科工商务管理局工业企业购置设备奖励金334,504.75其他收益334,504.75梅县区财政局技术改造专项资金1,672,500.00其他收益1,672,500.00失业保险补贴34,021.53其他收益34,021.532、政府补助退回情况无。

六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并无。

(二)同一控制下企业合并无。

(三)反向购买无。

(四)处置子企业117无。

(五)其他原因的合并范围变动无。

七、在其他主体中的权益(一)在子企业中的权益1、企业集团的构成子企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广东宝丽华电力有限企业广东省梅州市广东省梅州市火力发电100%设立陆丰宝丽华新能源电力有限企业广东省陆丰市广东省陆丰市风力发电100%设立广东宝新资产管理有限企业广东省梅州市广东省梅州市投资与资产管理100%设立广东宝丽华建设工程有限企业广东省梅州市广东省梅州市工程承揽及施工100%设立广东信用宝征信管理有限企业广东省梅州市广东省梅州市信用服务90%设立宝新融资租赁有限企业广东省广州市广东省广州市融资租赁100%设立广东宝新能源电力销售有限企业广东省广州市广东省广州市电力销售100%设立在子企业的持股比例不同于表决权比例的原因说明:无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:企业纳入合并财务报表范围的结构化主体为宝新3号私募投资基金。

该基金由企业所属的全资子企业-广东宝新资产管理有限企业发起设立,持有该基金10%的份额,并作为基金管理人。

本企业作为投资人,持有该基金90%的份额。

确定企业是代理人还是委托人的依据:无。

其他说明:无。

2、重要的非全资子企业无。

(二)在子企业的所有者权益份额发生变化且仍控制子企业的交易无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益1、重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接梅州客商银行股份有梅州市梅州市金融服务30.00%权益法118合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接限企业深圳市东方富海投资管理股份有限企业深圳市深圳市投资管理30.00%权益法宝合金服投资管理股份有限企业北京市新疆博州阿拉山口市投资管理40.00%权益法中广核新能源海上风电(汕尾)有限企业汕尾市汕尾市电力生产及销售20.00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无。

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:无。

2、重要合营企业的主要财务信息无。

3、重要联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额梅州客商银行股份有限企业深圳市东方富海投资管理股份有限企业宝合金服投资管理股份有限企业中广核新能源海上风电(汕尾)有限企业流动资产8,347,907,994.15628,782,442.0076,101,475.5173,573,742.80非流动资产10,190,537,874.802,230,765,836.2348,928,767.951,014,475,636.85资产合计18,538,445,868.952,859,548,278.23125,030,243.461,088,049,379.65流动负债16,315,036,621.29703,916,097.6963,679,146.73124,117,320.78非流动负债75,509,739.30277,398,932.83441,222,723.57负债合计16,390,546,360.59981,315,030.5263,679,146.73565,340,044.35少数股东权益30,733,015.82归属于母企业股东权益2,147,899,508.361,847,500,231.8961,351,096.73522,709,335.30按持股比例计算的净资产份额644,369,852.51554,250,069.5724,540,438.69104,541,867.06调整事项--商誉932,470,508.85--内部交易未实现利润--其他对联营企业权益投资的账面价值644,369,852.511,486,720,578.4224,540,438.69104,541,867.06存在公开报价的119联营企业权益投资的公允价值营业收入138,216,481.26152,541,574.18净利润34,645,553.3661,969,072.09-2,263,392.0259,907.11终止经营的净利润其他综合收益11,477,914.0044,651,084.62综合收益总额46,123,467.36106,620,156.71-2,263,392.0259,907.11本年度收到的来自联营企业的股利续项目期初余额/上期发生额梅州客商银行股份有限企业深圳市东方富海投资管理股份有限企业宝合金服投资管理股份有限企业中广核新能源海上风电(汕尾)有限企业流动资产7,040,266,090.00577,435,803.7074,891,073.2781,961,759.04非流动资产9,624,077,284.002,181,046,689.9448,942,581.89515,306,852.21资产合计16,664,343,374.002,758,482,493.64123,833,655.16597,268,611.25流动负债14,515,773,708.00726,891,919.5760,219,166.4174,619,183.06非流动负债46,793,625.00262,515,237.95负债合计14,562,567,333.00989,407,157.5260,219,166.4174,619,183.06少数股东权益26,271,582.69归属于母企业股东权益2,101,776,041.001,742,803,753.4363,614,488.75522,649,428.19按持股比例计算的净资产份额630,532,812.30522,841,126.0325,445,795.50104,529,885.64调整事项--商誉932,470,508.85--内部交易未实现利润--其他对联营企业权益投资的账面价值630,532,812.301,455,311,634.8825,445,795.50104,529,885.64存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入114,306,412.95201,817,067.734,528,301.88净利润19,586,605.1853,583,582.74-6,187,908.821,203,075.14终止经营的净利润其他综合收益-32,594,270.00-11,542,457.25综合收益总额-13,007,664.8242,041,125.49-6,187,908.821,203,075.14120本年度收到的来自联营企业的股利10,500,000.00对上述联营企业的权益投资的会计处理方法:权益法。

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无。

5、合营企业或联营企业向本企业转移资金的能力存在重大限制的说明无。

6、合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

7、与合营企业投资相关的未确认承诺无。

8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

(四)重要的共同经营无。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

八、与金融工具相关的风险本企业主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、可供出售金融资产、应付款项、短期借款、长期借款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

与这些金融工具有关的风险,以及本企业为降低这些风险采取的风险管理政策如下所述。

本企业管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本企业采用敏感性分析技术分析风险变量的的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)风险管理目标和政策本企业从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本企业经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标,本企业风险管理的基本策略是确定和分析本企业所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险(1)外汇风险-现金流量变动风险无。

(2)利率风险因企业存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下,会推动银行贷款利率水平上升,从而增加企业的融资成本。

企业通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信121期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足企业各类期限融资需求,必要时通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。

(3)其他价格风险企业发电需要采购的原材料,存在价格波动风险;企业上网电价存在价格变动的风险;企业从事股票投资,存在股票价格下跌的风险。

企业采取多种方式,开拓原材料供应渠道,保障企业生产需要,进一步加强成本控制,确保安全生产,坚持走资源综合利用、发展循环经济的科学发展之路,进一步打造新型循环反馈式增长模式,把综合效益发挥得更好。

为了应对股票价格波动的风险,本企业由投资部指定成员密切监控投资产品之价格变动,对投资情况进行分析和评价,对违规行为及时提出纠正意见,对重大问题提出专项报告,提请项目投资审批机构讨论处理;定期对投资项目进行财务分析。

2、信用风险2020年6月30日,可能引起本企业财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本企业金融资产产生的损失。

本企业于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

企业主要从事电力生产,债务方广东电网企业信誉良好、回收期短、风险低。

因此,本企业管理层认为本企业所承担的信用风险已经大为降低。

已逾期未减值的金融资产的账龄分析项目期末余额1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计应收账款4,000,000.004,000,000.003、流动风险管理流动风险时,本企业管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本企业经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本企业持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:项目期末余额1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计非衍生金融负债:2,844,682,053.461,157,977,437.18896,163,529.881,020,175,073.682,970,514,567.108,889,512,661.30短期借款792,464,627.78792,464,627.78长期借款及一年内到期的长期借款742,635,341.94713,620,000.00783,320,000.001,016,730,000.002,969,086,000.006,225,391,341.94应付债券及一年内到期的应付债券379,234,297.13351,246,500.00730,480,797.13应付账款299,992,076.893,485,531.901,015,655.401,528,000.00513,147.10306,534,411.29其他应付款630,355,709.7289,625,405.28111,827,874.481,917,073.68915,420.00834,641,483.16(二)金融资产转移无。

122(三)金融资产与金融负债的抵销无。

九、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(一)交易性金融资产758,142,716.79420,000,000.001,178,142,716.791.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产758,142,716.79420,000,000.001,178,142,716.79(1)债务工具投资(2)权益工具投资758,142,716.79420,000,000.001,178,142,716.79(3)衍生金融资产2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产198,700,000.00198,700,000.00(1)债务工具投资(2)权益工具投资(二)其他债权投资(三)其他权益工具投资198,700,000.00198,700,000.00(四)投资性房地产1.出租用的土地使用权2.出租的建筑物3.持有并准备增值后转让的土地使用权(五)生物资产1.消耗性生物资产2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额758,142,716.79618,700,000.001,376,842,716.79(六)交易性金融负债其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他(七)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据交易所上市股票,以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持有非公开发行有明确锁定期的股票,如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

如果股票的初始取得123成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析无。

(六)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策无。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

(九)其他无。

十、关联方及关联交易(一)本企业的母企业情况母企业名称注册地业务性质注册资本母企业对本企业的持股比例(%)母企业对本企业的表决权比例(%)广东宝丽华集团有限企业广东省梅州市茶叶、水果种植、纺织服装12,800万元16%16%本企业最终控制方是叶华能先生。

(二)本企业的子企业情况本企业子企业的情况详见附注七、(一)。

(三)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七、(三)。

报告期与本企业发生关联方交易,或前期与本企业发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系梅州客商银行股份有限企业本企业的联营企业(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系梅州雁南飞茶田有限企业控股股东的全资子企业广东宝丽华服装有限企业控股股东的全资子企业(五)关联交易情况1241、购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额广东宝丽华服装有限企业购买服装19,199,552.00否1,941,493.91梅州雁南飞茶田有限企业支付餐饮住宿费9,988,331.00否5,609,020.51(2)出售商品/提供劳务情况表无。

2、关联租赁情况(1)本企业作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费广东宝丽华服装有限企业房屋建筑物107,828.58107,828.58(2)关联租赁情况说明根据2019年12月30日企业与广东宝丽华服装有限企业签订《办公场所租赁合同》规定:本企业作为承租方租赁关联单位-广东宝丽华服装有限企业位于梅县华侨城香港大道宝丽华综合大楼第二层部分房屋作为本企业办公场所,使用面积629平方米,月租金为18,870.00元,租赁期限自2020年1月1日至2022年12月31日止。

3、关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬67,956,975.0138,467,437.00注:本期发生额包括员工持股计划奖励金50,766,295.00元,上期发生额包括员工持股计划奖励金27,991,235.00元。

4、其他关联交易关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额梅州客商银行股份有限企业存款利息收入市场定价21,163,242.0024,097,076.81说明:2020年1-6月,企业在梅州客商银行股份有限企业累计存入资金2,724,695,697.86元,累计取得银行存款利息收入21,163,242.00元,累计收回资金2,637,877,875.19元,期末存款余额1,998,435,582.40元。

十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项无。

(二)或有事项1、截至本资产负债表日,本企业为所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业提供借款担保的情况如下:项目借款银行担保额度实际担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完125毕短期借款广发银行梅州分行50,000,000.0010,000,000.002019.12.192020.12.18否40,000,000.002019.12.272020.12.26否中国银行梅州分行500,000,000.00100,000,000.002019.07.012024.07.01否中国建设银行梅州市分行800,000,000.00250,000,000.002020.04.012021.02.24否中国工商银行梅州分行200,000,000.00169,600,000.002019.11.202022.11.20否长期借款中国农业银行梅州分行1,000,000,000.0093,138,000.002007.04.302022.04.29否中国工商银行梅州分行740,000,000.0068,932,000.002007.04.302022.04.29否国家开发银行广东省分行150,000,000.0014,265,000.002007.04.302022.04.29否中国银行梅州分行150,000,000.0013,965,000.002007.04.302022.04.29否长期借款中国工商银行梅州分行1,800,000,000.0096,130,000.002010.11.292025.11.28否中国农业银行梅州分行247,900,000.002010.11.292025.11.28否国家开发银行广东省分行42,184,000.002010.11.292025.11.28否中国银行梅州分行99,900,000.002010.11.292025.11.28否中国建设银行梅州市分行93,050,000.002010.11.292025.11.28否长期借款国家开发银行广东省分行400,000,000.00100,000,000.002020.06.082023.06.08否短期借款合计569,600,000.00长期借款合计869,464,000.002、截至本资产负债表日,本企业为所属的子企业-陆丰宝丽华新能源电力有限企业提供借款担保的情况如下:项目借款银行担保额度实际担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕短期借款中国银行梅州分行220,000,000.00120,000,000.002020.03.242021.03.23否中国银行梅州分行100,000,000.002020.03.202021.03.19否长期借款中国农业银行梅州分行7,000,000,000.002,359,015,000.002016.04.292031.04.18否中国银行梅州分行916,720,000.002016.06.062031.04.18否中国建设银行梅州市分行830,509,000.002016.06.062031.04.18否中国工商银行梅州分行719,116,000.002016.06.082031.04.18否中国邮政储蓄银行梅州市分行304,285,000.002016.06.072031.04.18否交通银行梅州分行26,967,000.002016.09.282031.04.18否中国工商银行梅州分行300,000,000.00190,000,000.002020.04.102023.03.30否短期借款合计220,000,000.00长期借款合计5,346,612,000.00截至2020年6月30日,本企业发生的对子企业的担保借款情况如下:(1)2007年3月30日,根据企业与中国农业银行梅州分行、中国工商银行梅州分行、国家开发银行及中国银行梅州分行共同签订的梅县荷树园电厂二期工程2×300MW循环流化床资源综合利用发电机组项目《银团贷款保证合同》(编号“44010006902007002”)规定,本企业为所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业与该银团签订的编号为44010006902007001的《银团贷款合同》提供连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

截至2020年6月30日,广东宝丽华电力有限企业在该合同项下长期借款余额为人民币19,030.00万元。

(2)2010年10月29日,根据企业与中国工商银行股份有限企业广东省分行等银行共同签订的梅县荷树园电厂三期扩建2×30万千瓦资源综合利用煤矸石发电工程项目《银团贷款保证合同》规定,本企业为126所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业向该银团的长期借款额度为180,000万元提供全程全额连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

截至2020年6月30日,广东宝丽华电力有限企业在该合同项下长期借款余额为人民币57,916.40万元。

(3)2019年9月19日,根据企业与广发行梅州分行签订的《最高额保证合同》规定,本企业为所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业向该行的短期借款额度为5,000万元提供连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

截至2020年6月30日,广东宝丽华电力有限企业在该行的短期借款余额为人民币5,000万元。

(4)2019年12月19日,根据企业与中国银行梅州分行签订的《最高额保证合同》规定,本企业为所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业向该行的短期借款额度为50,000万元提供连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

截至2020年6月30日,广东宝丽华电力有限企业在该行的短期借款余额为人民币10,000万元。

(5)2019年12月16日,根据企业与工商银行梅州分行签订的《最高额保证合同》(编号为:0200700140-2019年(保)字0003号)规定,本企业为所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业向该行的短期借款额度为20,000万元提供连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

截至2020年6月30日,广东宝丽华电力有限企业在该行的短期借款余额为人民币16,960万元。

(6)2016年5月23日,根据企业与中国建设银行股份有限企业梅州市分行签订的《最高额保证合同》规定,本企业为所属的子企业-广东宝丽华电力有限企业向该行的短期借款额度为80,000万元提供连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

截至2020年6月30日,广东宝丽华电力有限企业在该行的短期借款余额为人民币25,000万元。

(7)2020年6月8日,根据企业与国家开发银行签订的保证合同规定,本企业为所属的子企业-广东宝丽华新能源电力有限企业向该行的长期借款额度为40,000万元提供连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后三年止。

截至2020年6月30日,广东宝丽华电力有限企业在该行的短期借款余额为人民币10,000万元。

(8)2015年12月22日,根据企业与中国农业银行梅州分行、中国工商银行梅州分行、中国银行梅州分行、中国建设银行梅州分行、交通银行梅州分行及中国邮政储蓄银行梅州分行共同签订的《广东陆丰甲湖湾电厂2×1000MW超超临界燃煤发电机组及配套码头工程项目银团贷款保证合同》规定,本企业为所属的子企业-陆丰宝丽华新能源电力有限企业与该银团签订的编号为(粤)农银团字(2015)第001号的《银团贷款合同》提供连带责任担保,保证期限为主合同约定的借款人债务履行期限届满之日起两年。

截至2020年6月30日,陆丰宝丽华新能源电力有限企业在该合同项下长期借款余额为人民币515,661.20万元。

(9)2020年4月3日,根据企业与中国工商银行股份有限企业梅州分行签订的《最高额保证合同》规定,本企业为所属的子企业-陆丰宝丽华新能源电力有限企业向该行的长期借款额度为30,000万元提供连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

截至2020年6月30日,陆丰宝丽华新能源电力有限企业在该行的短期借款余额为19,000万元。

(10)2020年3月19日,根据企业与中国银行股份有限企业梅州分行签订的《最高额保证合同》(编号“GBZ475230120200001”)规定,本企业为所属的子企业-陆丰宝丽华新能源电力有限企业向该行的短期借款额度为22,000万元提供连带责任担保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

截至2020年6月30日,陆丰宝丽华新能源电力有限企业在该行的短期借款余额为22,000万元。

3、截至2020年6月30日,本企业不存在应披露的重要的未决诉讼、对其他单位担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项127(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况拟分配的利润或股利无经审议批准宣告发放的利润或股利(三)销售退回无。

(四)其他资产负债表日后事项说明无。

十三、其他重要事项(一)前期会计差错更正1、采取追溯重述法的前期会计差错本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、采取未来适用法的前期会计差错本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)债务重组无。

(三)资产置换无。

(四)年金计划无。

(五)终止经营无。

(六)分部信息1、报告分部的确定依据与会计政策本企业以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。

本企业的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

企业目前的经营分部分为4个:管理总部、新能源电力、金融服务、建筑施工。

由于每个经营分部的经营特点不同,企业按照经营分部确定报告分部,报告分部也分为以上4个。

本企业各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

2、报告分部的财务信息128金额单位:万元项目管理总部新能源电力金融服务建筑施工分部间抵销合计营业收入0.00337,876.6221.261,786.41-17,921.34321,762.95营业成本0.00181,404.240.891,608.60-1,789.93181,223.80营业利润51,915.49103,638.64-878.50-285.53-54,737.4299,652.68净利润46,507.9573,423.68-884.18-385.53-54,834.3563,827.57资产总额1,126,143.631,556,936.99141,929.469,869.56-909,978.711,924,900.93负债总额258,696.86895,514.1912,839.76160.15-214,454.32952,756.64(七)其他对投资者决策有影响的重要事项无。

十四、母企业财务报表主要项目注释(一)其他应收款1、项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款126,634,702.203,434,702.20合计126,634,702.203,434,702.202、应收利息无。

3、应收股利无。

4、其他应收款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内小计123,200,000.001至2年2至3年3至4年80,891.004至5年3,534,585.005年以上合计126,815,476.00(2)项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额母子企业内部往来款123,200,000.00租房保证金3,615,476.003,615,476.00合计126,815,476.003,615,476.00(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期信129期信用损失用损失(未发生信用减值)用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额180,773.80180,773.802020年1月1日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动2020年6月30日余额180,773.80180,773.80对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:无。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:无。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准备180,773.80180,773.80合计180,773.80180,773.80(5)本期实际核销的其他应收款情况无。

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额广东宝新资产管理有限企业往来款123,200,000.001年以内97.15%广州市新御房地产开发有限企业第一分企业租房保证金3,615,476.00注2.85%180,773.80合计--126,815,476.00100.00%180,773.80注:其中3-4年80,891.00元,4-5年3,534,585.00元。

(7)涉及政府补助的应收款项无。

(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额130无。

(二)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子企业投资6,660,518,826.706,660,518,826.706,660,518,826.706,660,518,826.70对联营、合营企业投资2,260,172,736.68130,389,496.602,129,783,240.082,215,820,128.32130,389,496.602,085,430,631.72合计8,920,691,563.38130,389,496.608,790,302,066.788,876,338,955.02130,389,496.608,745,949,458.421、对子企业投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额广东宝丽华电力有限企业1,890,000,000.001,890,000,000.00陆丰宝丽华新能源电力有限企业3,385,018,000.003,385,018,000.00广东宝新资产管理有限企业300,000,000.00300,000,000.00广东宝丽华建设工程有限企业67,500,826.7067,500,826.70广东信用宝征信管理有限企业18,000,000.0018,000,000.00宝新融资租赁有限企业800,000,000.00800,000,000.00广东宝新能源电力销售有限企业200,000,000.00200,000,000.00合计6,660,518,826.706,660,518,826.702、对联营、合营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整一、合营企业小计二、联营企业梅州客商银行股份有限企业630,532,812.3010,393,666.013,443,374.20深圳市东方富海投资管理股份有限企业1,324,922,138.2818,013,618.1513,395,325.39宝合金服投资管理股份有限企业25,445,795.50-905,356.81中广核新能源海上风电(汕尾)有限企业104,529,885.6411,981.42小计2,085,430,631.7227,513,908.7716,838,699.59合计2,085,430,631.7227,513,908.7716,838,699.59续被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额131宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计二、联营企业梅州客商银行股份有限企业644,369,852.51深圳市东方富海投资管理股份有限企业1,356,331,081.82130,389,496.60宝合金服投资管理股份有限企业24,540,438.69中广核新能源海上风电(汕尾)有限企业104,541,867.06小计2,129,783,240.08130,389,496.60合计2,129,783,240.08130,389,496.60(三)投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益550,000,000.00600,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益27,513,908.7719,090,284.64处置长期股权投资产生的投资收益4,275,000.00丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得交易性金融资产在持有期间的投资收益58,315,633.6537,538,638.00其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1,188,000.001,188,000.00债权投资在持有期间取得的利息收入1,119,296.801,114,683.86其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益-283,357,837.4320,571,322.63处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益其他585.74合计354,779,587.53683,777,929.13十五、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益-31,114,860.53固定资产报废损失越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,400,410.91计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子企业、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资132项目金额说明产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子企业期初至合并日的当期净损益与企业正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同企业正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-12,701,745.06主要系股票投资收益和公允价值变动收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23,396,452.08其他符合非经常性损益定义的损益项目小计-62,812,646.76减:企业所得税影响数(所得税减少以“一”表示)41,754,918.04少数股东权益影响额(税后)归属于母企业所有者权益的非经常性损益净额-104,567,564.80(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于企业普通股股东的净利润6.54%0.290.29扣除非经常性损益后归属于企业普通股股东的净利润7.61%0.340.34133第十第十二二节节备查文件目录备查文件目录(一)载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有企业文件的正本及公告的原稿。

(四)在其他证券市场公布的半年度报告。

广东宝丽华新能源股份有限企业董事长:宁远喜二〇二〇年七月三十一日 广东宝丽华新能源股份有限企业 2020年半年度报告 二〇二〇年七月三十一日 1、概述 是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 2、主营业务分析 (1)主要财务数据同比变动情况单位:元 3、主营业务构成情况 占企业营业收入或营业利润总额10%以上的业务经营活动所属行业、主要产品或地区分析 1、精准扶贫规划 2、半年度精准扶贫概要 3、精准扶贫成效 广东宝丽华新能源股份有限企业 2020年1-6月财务报表附注 一、企业基本情况 二、财务报表编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (六)合并财务报表的编制方法 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 (八)现金及现金等价物的确定标准 (九)外币业务和外币报表折算 (十)金融工具 (十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 (十二)存货 (十三)持有待售资产 (十四)长期股权投资 (十五)投资性房地产 (十六)固定资产 (十七)在建工程 (十八)借款费用 (十九)无形资产 (二十)长期资产减值 (二十一)长期待摊费用 (二十二)职工薪酬 (二十三)预计负债 (二十四)股份支付 (二十五)优先股与永续债等其他金融工具 (二十六)收入 (二十七)政府补助 (二十八)递延所得税资产和递延所得税负债 (二十九)租赁 (三十)终止经营 (三十一)股份回购 (三十二)附回购条件的资产转让 (三十三)关联方 (三十四)分部报告 (三十五)其他重要的会计政策、会计估计 (三十六)重要会计政策、会计估计的变更 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)税收优惠及批文 五、合并财务报表主要项目注释 (一)货币资金 (二)交易性金融资产 (三)应收账款 2、按坏账计提方法分类披露 (四)其他应收款 无。

4、其他应收款 无。

(五)存货 (六)一年内到期的非流动资产 (七)其他流动资产 (八)债权投资 (九)长期应收款 (十)长期股权投资 (十一)其他权益工具投资 (十二)其他非流动金融资产 (十三)固定资产 (十四)在建工程 3、工程物资 无。

(十五)无形资产 (十六)长期待摊费用 合计 (十七)递延所得税资产/递延所得税负债 (十八)其他非流动资产 (十九)短期借款 (二十)应付账款 1、应付账款列示 (二十一)应付职工薪酬 (二十二)应交税费 (二十三)其他应付款 (二十四)一年内到期的非流动负债 2、一年内到期的应付债券情况 (二十五)长期借款 (二十六)应付债券 (二十七)递延收益 (二十八)股本 其他说明:企业股本业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年4月11日出具的“(2016) (二十九)资本公积 (三十)其他综合收益 (三十一)盈余公积 其他说明:根据企业法、章程的规定,本企业按净利润的10%提取法定盈余公积金。

法定盈余公积累计额为本公 (三十二)未分配利润 (三十三)营业收入和营业成本 (三十四)税金及附加 (三十五)销售费用 (三十六)管理费用 (三十七)财务费用 (三十八)其他收益 (三十九)投资收益 (四十)公允价值变动收益 (四十一)信用减值损失 (四十二)营业外收入 (四十三)营业外支出 (四十四)所得税费用 (四十五)其他综合收益 (四十七)现金流量表补充资料 (四十八)所有权或使用权受到限制的资产 (四十九)政府补助 无。

六、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 无。

(二)同一控制下企业合并 无。

(三)反向购买 无。

(四)处置子企业 (五)其他原因的合并范围变动 无。

七、在其他主体中的权益 (一)在子企业中的权益 (二)在子企业的所有者权益份额发生变化且仍控制子企业的交易 (三)在合营安排或联营企业中的权益 (四)重要的共同经营 (五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 八、与金融工具相关的风险 九、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 (二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 交易所上市股票,以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 持有非公开发行有明确锁定期的股票,如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,采 (四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映 (五)持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析 无。

(六)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 无。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。

(九)其他 无。

十、关联方及关联交易 (一)本企业的母企业情况 (二)本企业的子企业情况 (三)本企业合营和联营企业情况 (四)其他关联方情况 (五)关联交易情况 十一、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 无。

(二)或有事项 (一)重要的非调整事项 无。

(二)利润分配情况 (三)销售退回 无。

(四)其他资产负债表日后事项说明 无。

十三、其他重要事项 (一)前期会计差错更正 (二)债务重组 无。

(三)资产置换 无。

(四)年金计划 无。

(五)终止经营 (六)分部信息 (七)其他对投资者决策有影响的重要事项 无。

十四、母企业财务报表主要项目注释 (一)其他应收款 无。

(二)长期股权投资 (三)投资收益 十五、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 (二)净资产收益率及每股收益

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