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国泰君安:2019年年度报告摘要
2020-03-25 23:08:48  611K
财报摘要

股份有限企业2019年年度报告摘要1企业代码:601211企业简称:国泰君安国泰君安证券股份有限企业2019年年度报告摘要2019年年度报告摘要2一重要提示1本年度报告摘要来自年度报告全文,为全面了解本企业的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。

2本企业董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

3企业全体董事出席董事会会议。

4安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本企业出具了标准无保留意见的审计报告。

5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案企业2019年度利润分配预案为:以本次分红派息的股权登记日的企业总股本为基数,向分红派息的股权登记日登记在册的A股股东和H股股东,每10股分配现金红利3.9元(含税)。

因可转换企业债券已于2018年1月8日进入转股期,A股股东分红派息股权登记日时企业的总股本目前尚无法确定。

若按照企业截至2019年12月31日的总股本8,907,948,159股计算,分配现金红利总额为3,474,099,782元,占2019年度合并口径归属于母企业股东净利润的40.22%。

企业2019年度利润分配预案已经企业第五届董事会第十五次会议审议通过,尚需企业股东大会审议。

二企业基本情况1企业概况企业股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上交所国泰君安601211不适用H股香港联交所國泰君安02611不适用联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名喻健梁静办公地址上海市静安区南京西路768号上海市静安区南京西路768号电话021-38676798021-38676798电子信箱dshbgs@gtjas.comdshbgs@gtjas.com2019年年度报告摘要32报告期企业主要业务概况2.1企业所从事的主要业务及经营模式本集团以客户需求为驱动,打造了包括机构金融、个人金融、投资管理及国际业务在内的业务体系。

其中:机构金融业务由投资银行业务和机构投资者服务业务组成。

投资银行业务为企业和政府客户提供上市保荐、股票承销、债券承销、结构性债务融资、并购财务顾问、企业多样化解决方案等服务;机构投资者服务业务为机构投资者提供机构经纪、股票质押及约定购回、研究等服务,同时还包括股票、衍生金融工具及FICC的投资交易。

个人金融业务通过线下和线上相结合的方式为个人客户等提供证券及期货经纪、融资融券、财富管理、财务规划等服务。

投资管理业务包括为机构、个人提供资产管理和基金管理服务以及另类投资业务。

国际业务方面,本集团围绕国泰君安金融控股打造国际业务平台,在香港主要通过国泰君安国际开展经纪、企业融资、资产管理、贷款及融资和金融产品、做市及投资业务。

本集团已在美国、欧洲及东南亚等地进行业务布局。

本集团以客户为中心,打造了零售客户及企业机构客户两大服务体系,通过提供证券产品或服务获取手续费及佣金收入以及通过证券或另类投资获取投资收益等。

2019年,本集团实现营业收入299.49亿元,同比增加31.83%;归属于上市企业所有者的净利润86.37亿元,同比增加28.76%。

2019年…

财报全文

股份有限企业2019年年度报告摘要1企业代码:601211企业简称:国泰君安国泰君安证券股份有限企业2019年年度报告摘要2019年年度报告摘要2一重要提示1本年度报告摘要来自年度报告全文,为全面了解本企业的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。

2本企业董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

3企业全体董事出席董事会会议。

4安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本企业出具了标准无保留意见的审计报告。

5经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案企业2019年度利润分配预案为:以本次分红派息的股权登记日的企业总股本为基数,向分红派息的股权登记日登记在册的A股股东和H股股东,每10股分配现金红利3.9元(含税)。

因可转换企业债券已于2018年1月8日进入转股期,A股股东分红派息股权登记日时企业的总股本目前尚无法确定。

若按照企业截至2019年12月31日的总股本8,907,948,159股计算,分配现金红利总额为3,474,099,782元,占2019年度合并口径归属于母企业股东净利润的40.22%。

企业2019年度利润分配预案已经企业第五届董事会第十五次会议审议通过,尚需企业股东大会审议。

二企业基本情况1企业概况企业股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上交所国泰君安601211不适用H股香港联交所國泰君安02611不适用联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名喻健梁静办公地址上海市静安区南京西路768号上海市静安区南京西路768号电话021-38676798021-38676798电子信箱dshbgs@gtjas.comdshbgs@gtjas.com2019年年度报告摘要32报告期企业主要业务概况2.1企业所从事的主要业务及经营模式本集团以客户需求为驱动,打造了包括机构金融、个人金融、投资管理及国际业务在内的业务体系。

其中:机构金融业务由投资银行业务和机构投资者服务业务组成。

投资银行业务为企业和政府客户提供上市保荐、股票承销、债券承销、结构性债务融资、并购财务顾问、企业多样化解决方案等服务;机构投资者服务业务为机构投资者提供机构经纪、股票质押及约定购回、研究等服务,同时还包括股票、衍生金融工具及FICC的投资交易。

个人金融业务通过线下和线上相结合的方式为个人客户等提供证券及期货经纪、融资融券、财富管理、财务规划等服务。

投资管理业务包括为机构、个人提供资产管理和基金管理服务以及另类投资业务。

国际业务方面,本集团围绕国泰君安金融控股打造国际业务平台,在香港主要通过国泰君安国际开展经纪、企业融资、资产管理、贷款及融资和金融产品、做市及投资业务。

本集团已在美国、欧洲及东南亚等地进行业务布局。

本集团以客户为中心,打造了零售客户及企业机构客户两大服务体系,通过提供证券产品或服务获取手续费及佣金收入以及通过证券或另类投资获取投资收益等。

2019年,本集团实现营业收入299.49亿元,同比增加31.83%;归属于上市企业所有者的净利润86.37亿元,同比增加28.76%。

2019年本集团的业务构成及收入驱动因素主营业务类别营业收入(亿元)同比增长(%)对营业收入贡献度(%)机构金融155.7038.2151.99个人金融78.9620.3526.36投资管理30.8719.2210.31国际业务27.8069.089.28其他6.16-6.412.06合计299.4931.83100.002.2行业情况的说明二十多年来,伴随着我国证券市场的发展,我国证券业经历了不断规范和发展壮大的历程,证券企业创新步伐逐步加快、业务范围逐步扩大、盈利能力逐步提升、抗风险能力逐步增强;同时,我国证券业盈利模式以经纪、自营、承销、信用交易和资产管理等业务为主,行业的收入和利润对于证券市场变化趋势依赖程度较高,伴随着证券市场景气周期的变化,我国证券业利润水平也产生了较大幅度的波动,表现出了明显的强周期特征。

就最近一轮行业周期来看,2015年证券业业绩创出历史新高,之后虽然资产规模稳步增长,但受市场波动影响业绩持续下滑。

2018年,证券业实现营业收入2,663亿元、净利润666亿元,分别较2015年下降53.70%和72.78%,行业的周期性特征有所显现。

2019年年度报告摘要42019年来,资本市场全面深化改革开放给证券业带来了新的发展机遇。

根据证券业协会的统计,截至2019年末,我国证券业的总资产、净资产及净资本分别为7.26万亿元、2.02万亿元和1.62万亿元,分别较2018年末增长16.10%、6.96%和3.01%,行业的资产规模继续保持稳中有升;2019年,我国证券业实现营业收入3,604.83亿元、净利润1,230.95亿元,同比分别增长35.37%和84.77%,扭转了2015年以来的持续下滑态势。

长期来看,我国证券业仍处于快速发展的历史机遇期,资本市场的发展和金融体系改革开放都将为行业提供广阔发展空间,证券业将呈现业务多元化、发展差异化、竞争国际化和运营科技化的发展态势。

2.3企业所处的行业地位本集团是中国证券行业长期、持续、全面领先的综合金融服务商。

本集团跨越了中国资本市场发展的全部历程和多个周期,历经风雨,锐意进取,成长为全方位的行业领导者。

自成立以来,本集团持续保持较强的综合竞争力,资本规模、盈利水平、业务实力和风险管理能力一直位居行业前列。

迄今,企业已连续12年获得证券企业分类评价A类AA级。

2.4报告期内核心竞争力分析本集团的核心竞争力主要体现在以下三个方面:(1)根植于心的企业学问:风控为本,追求卓越本集团自成立以来形成了改革创新、锐意进取的经营理念和企业学问,推动了本集团的长期持续全面发展。

近年来,集团积极践行《国泰君安共识》,进一步增强了凝聚力和学问认同。

本集团坚信风险管理是证券企业的首要核心竞争力。

报告期内,本集团优化调整年度总体风险偏好政策,加强集团统一风险管理、完善子企业垂直管理机制、提升量化分析能力,集团化合规风控管理能力进一步提升;优化业务风险管控机制,发挥专业风险管理作用,建立创新容错机制,合规风控对业务的支撑能力逐步显现。

迄今,本集团已连续十二年获得中国证监会授予的A类AA级监管评级,是前五大证券企业中唯一一家。

本集团追求卓越,致力于选拔最优秀的人才、为客户提供最优质的服务。

2019年,本集团继续加强干部人才梯队建设,多渠道丰富高素质人才供给,精细化管理薪酬及专业职级,考核激励机制不断完善;深入推进企业机构客户及零售客户服务体系建设,优化协同协作机制,提升综合金融服务能力,客户基础进一步壮大。

报告期末,本集团企业机构客户数约4.3万户,较上年末增长22%。

个人金融账户数约1,354万户,较上年末增长6.7%。

(2)中国资本市场全方位的领导者本集团规模持续领先,盈利能力突出。

自成立以来,本集团的规模实力一直位居行业前列。

近八年来,集团的总资产、营业收入和净利润均居于行业前3位。

经过上一轮战略规划周期的发展,本集团的规模实力进一步提升。

2018年,本集团的总资产及营业收入排名行业第3位,净资产及净利润排名行业第2位。

根据证券业协会统计,2019年本企业营业收入、净利润、净资产、净资本均排名行业第2位,总资产排名行业第3位。

2019年年度报告摘要5本集团业务体系全面均衡,主营业务稳居于行业前列。

报告期内,在机构金融方面,本集团证券承销家数和承销额分别排名行业第3位和第4位、股票质押回购融出资金排名行业第3位;在个人金融方面,本企业代理买卖证券业务净收入(含席位租赁)排名行业第1位,融资融券余额排名行业第3位,国泰君安期货金融期货成交量居行业第3位;在投资管理方面,国泰君安资管资产管理业务受托资金规模排名行业第3位;在国际业务方面,国泰君安国际主要经营指标继续排名香港中资券商前列。

(3)中国证券行业科技和创新的引领者本集团高度重视对科技的战略性投入,持续推进自主金融科技创新,是金融科技在证券行业应用的先行者。

根据证券业协会统计,本企业2017及2018年信息系统投入规模连续两年居行业第1位,也是唯一通过CMMI4等级认证的证券企业。

报告期内,本集团继续加大科技投入,深化科技赋能,推出道合及Martix系统、优化“五端一微”数字化财富管理平台,赋能企业机构客户及零售客户服务体系建设,提升客户经营能力,期末君弘APP手机终端用户3,326万户、较上年末增加9.3%,平均月度活跃用户数412万户,列行业第2位;深化人工智能和常识图谱应用,持续推进智能投研建设,建成全资产管理系统,初步搭建起场外衍生品业务技术平台,布局大交易体系,提升主要交易系统自主研发率;首家开通科创板在线预约,首批开通科创板交易权限;建设完成企业经营管理系统,经营管理的信息化和数字化水平再上台阶,金融科技实力不断增强。

本集团具有突出的创新能力,是行业创新的先行者之一。

报告期内,集团稳步推动企业机构客户和零售客户服务体系建设,着力推进机构金融、个人金融、投资管理及国际业务的创新发展,巩固了在主营业务领域的领先优势。

机构金融方面,投资银行业务全力推动科创板项目;托管外包业务规模继续排名行业第2位,其中托管公募基金规模继续在证券企业中排名第1位;交易投资首批获得沪深300ETF期权、沪深300股指期权做市商资格及信用保护合约交易商资格,打造“国泰君安避险”品牌,场外衍生品业务快速发展。

个人金融方面,着力打造智能化财富管理平台,财富管理能力持续提升。

2020年3月,业内首批获得公募基金投资顾问业务试点资格;成为首批科创板转融券市场化约定申报试点券商。

投资管理方面,国泰君安资管首批获得大集合公募改造试点资格并在业内率先完成首只集合产品的参公改造;国泰君安创投设立国泰君安母基金。

国际业务方面,完成控股收购越南投资证券股份企业,产品创新获得突破。

3企业主要会计数据和财务指标3.1近3年的主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币2019年2018年本年比上年增减(%)2017年总资产559,314,278,319436,729,079,64128.07431,648,187,078营业收入29,949,311,77322,718,823,44431.8323,804,132,903归属于上市企业股东的净利润8,637,037,4926,708,116,62128.769,881,544,722归属于上市企业股东的扣除非经常性8,163,294,3165,807,210,29440.579,191,188,1602019年年度报告摘要6损益的净利润归属于上市企业股东的净资产137,501,489,808123,450,062,70011.38123,127,982,727经营活动产生的现金流量净额36,396,109,79173,571,646,397-50.53-63,794,250,579基本每股收益(元/股)0.900.7028.571.11稀释每股收益(元/股)0.900.7028.571.10加权平均净资产收益率(%)6.755.42增加1.33个百分点9.053.2报告期分季度的主要会计数据单位:元币种:人民币第一季度(1-3月份)第二季度(4-6月份)第三季度(7-9月份)第四季度(10-12月份)营业收入6,695,154,3127,399,817,5296,498,209,0149,356,130,918归属于上市企业所有者的净利润3,005,794,9832,014,319,9831,526,070,8372,090,851,689归属于上市企业所有者的扣除非经常性损益后的净利润2,606,114,2392,024,633,2481,501,968,3102,030,578,519经营活动产生的现金流量净额15,410,305,33320,491,300,458-9,464,242,2269,958,746,226季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用√不适用4股本及股东情况4.1普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位:股截止报告期末普通股股东总数(户)170,496年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)166,298截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)前10名股东持股情况股东名称(全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件的股份数量质押或冻结情况股东性质股份状态数量上海国有资产经营有限企业(注1)1,900,963,74821.34无国有法人2019年年度报告摘要7香港中央结算(代理人)有限企业(注2)194,076,8001,391,748,52015.62未知境外法人上海国际集团有限企业682,215,7917.66无国有法人深圳市投资控股有限企业(注3)609,428,3576.84无国有法人中国证券金融股份有限企业260,547,3162.92无境内非国有法人上海城投(集团)有限企业246,566,5122.77无国有法人深圳能源集团股份有限企业154,455,9091.73无境内非国有法人香港中央结算有限企业(注4)49,103,053146,379,8961.64无境外法人杭州市金融投资集团有限企业-16,323,36575,999,3100.85无国有法人中国核工业集团有限企业75,672,7930.85无国有法人上述股东关联关系或一致行动的说明上海国有资产经营有限企业是上海国际集团有限企业的全资子企业。

香港中央结算(代理人)有限企业与香港中央结算有限企业均为香港联交所有限企业的全资附属企业,分别为企业H股投资者和沪股通投资者名义持有企业H股及A股。

除上述外,企业未知其他关联关系或者一致行动安排。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用注1:前十大股东列表中,国资企业的期末持股数量仅为其持有的本企业A股股数,国资企业另持有企业152,000,000股H股,由香港中央结算(代理人)有限企业作为名义持有人持有。

注2:香港中央结算(代理人)有限企业为本企业非登记H股股东所持股份的名义持有人。

注3:前十大股东列表中,深圳投控的期末持股数量仅为其持有的本企业A股股数,深圳投控另持有企业103,373,800股H股,由香港中央结算(代理人)有限企业作为名义持有人持有。

注4:香港中央结算有限企业是沪股通投资者所持有企业A股股份的名义持有人。

注5:此处的限售条件股份、限售条件股东是根据《上海证券交易所股票上市规则》所定义。

4.2企业与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用□不适用2019年年度报告摘要84.3企业与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用□不适用注:截至报告期末,上海国际集团有限企业合计控制企业股份比例为31.95%。

此外国际集团直接及间接通过国资企业持有金额共413,360,000元的本企业A股可转债,按照企业目前19.4元/股的转股价计算,若悉数转换可转换为21,307,216股A股。

4.4报告期末企业优先股股东总数及前10名股东情况□适用√不适用5企业债券情况√适用□不适用5.1企业债券基本情况单位:元币种:人民币债券名称简称代码发行日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所2015年企业债券(第一期)(品种二)15国君G21360482015年11月18日2022年11月19日1,000,000,0003.8每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2016年企业债券(第一期)(品16国君G21363682016年4月112023年4月121,000,000,0003.25每年付息一次,到期一上交所固收平2019年年度报告摘要9种二)日日次还本付息台2016年企业债券(第二期)(品种二)16国君G41366232016年8月11日2021年8月12日3,000,000,0003.14每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2017年企业债券(第一期)(品种一)17国君G11432292017年8月3日2020年8月4日4,700,000,0004.57每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2017年企业债券(第一期)(品种二)17国君G21432302017年8月3日2022年8月4日600,000,0004.70每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2017年企业债券(第二期)17国君G31433372017年10月17日2020年10月18日3,700,000,0004.78每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2018年企业债券(第一期)18国君G11435282018年3月20日2021年3月21日4,300,000,0005.15每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2018年企业债券(第二期)18国君G21436072018年4月23日2021年4月25日4,300,000,0004.55每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2018年企业债券(第三期)(品种一)18国君G31437322018年7月12日2021年7月16日4,700,000,0004.44每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2018年企业债券(第三期)(品种二)18国君G41437332018年7月12日2023年7月16日300,000,0004.64每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2019年企业债券(第一期)(品种一)19国君G11553712019年4月23日2022年4月24日3,000,000,0003.90每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2019年企业债券(第二期)19国君G31554232019年5月15日2022年5月17日2,900,000,0003.73每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台2019年企业债券(第三期)19国君G41557712019年10月14日2022年10月16日2,500,000,0003.48每年付息一次,到期一次还本付息上交所固收平台欧元浮息债券GTJASECB22035883.hk2019年3月12日2022年3月12日欧元255,000,0003MEURIBOR+1.15每季度付息一次,到期一次还本付息香港联交所国泰君安金控担保债券GTJAHOLDB22035853.hk2019年3月11日2022年3月11日美金500,000,0003.875每半年付息一次,到期一次还本付息香港联交所2019年年度报告摘要105.2企业债券付息兑付情况√适用□不适用2018年企业债券(第一期)已于2019年3月兑付了当期利息,2016年企业债券(第一期)(品种二)及2018年企业债券(第二期)已于2019年4月兑付了当期利息,2018年企业债券(第三期)已于2019年7月兑付了当期利息,2017年企业债券(第一期)及2016年企业债券(第二期)(品种二)已于2019年8月兑付了当期利息,2017年企业债券(第二期)已于2019年10月兑付了当期利息,2015年企业债券(第一期)(品种二)已于2019年11月兑付了当期利息。

5.3企业债券评级情况√适用□不适用2019年4月,企业聘请了上海新世纪资信评估投资服务有限企业对“19国君G1”发行的资信情况进行评级。

根据上海新世纪出具的《国泰君安证券股份有限企业公开发行2019年企业债券(第一期)信用评级报告》(新世纪债评(2019)010348),发行人主体长期信用等级为AAA级,本期债券信用等级为AAA级,评级展望为稳定。

2018年5月,上海新世纪资信评估投资服务有限企业对“15国君G2”、“16国君G2”、“16国君G4”、“17国君G1”、“17国君G2”、“17国君G3”、“18国君G1”、“18国君G2”、“18国君G3”、“18国君G4”的信用状况进行了跟踪评级,并出具了《国泰君安证券股份有限企业2015年、2016年、2017年及2018年企业债券跟踪评级报告》(新世纪跟踪[2019]100052),维持“15国君G2”、“16国君G2”、“16国君G4”、“17国君G1”、“17国君G2”、“17国君G3”、“18国君G1”、“18国君G2”、“18国君G3”、“18国君G4”的信用等级为AAA,维持本企业主体信用级别为AAA,评级展望稳定。

2019年5月,企业聘请了上海新世纪资信评估投资服务有限企业对“19国君G3”发行的资信情况进行评级。

根据上海新世纪出具的《国泰君安证券股份有限企业公开发行2019年企业债券(第二期)信用评级报告》(新世纪债评(2019)010462),发行人主体长期信用等级为AAA级,本期债券信用等级为AAA级,评级展望为稳定。

2019年10月,企业聘请了上海新世纪资信评估投资服务有限企业对“19国君G4”发行的资信情况进行评级。

根据上海新世纪出具的《国泰君安证券股份有限企业公开发行2019年企业债券(第三期)信用评级报告》(新世纪债评(2019)010521),发行人主体长期信用等级为AAA级,本期债券信用等级为AAA级,评级展望为稳定。

5.4企业近2年的主要会计数据和财务指标√适用□不适用主要指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)资产负债率(%)67.5062.195.31EBITDA全部债务比0.060.07-14.29利息保障倍数2.552.329.912019年年度报告摘要11三经营情况讨论与分析1总体经营情况2019年,面对错综复杂的外部环境,本集团坚决贯彻落实新一期战略规划,坚持风控为本的经营理念,主动把握市场机遇,优化年度风险偏好政策,加快推进企业机构客户和零售客户服务体系建设,综合金融服务能力持续提升,研究支撑和金融产品供给能力取得明显进步,客户基础进一步夯实;稳步推进业务发展,机构金融加强改革创新、优化协同机制,个人金融在巩固零售业务领先优势的同时加快推进财富管理转型,投资管理继续加强主动管理能力建设,国际业务推动欧洲和东南亚等地布局,主要业务稳健增长、继续保持较强的竞争地位;持续推进金融科技创新,推动重点领域的数字化建设,企业的数据化和智能化水平显著提升;构建集团一体化风控系统平台,集团化管理更加深入,成本管理更加精细化、集约化,管理支撑部门的赋能意识和效果明显提高;优化资产负债管理,资本实力稳中有升,财务状况保持稳健。

迄今,企业已连续十二年获得中国证监会AA级分类评价,并继续获得标普BBB+和穆迪Baa1的国际信用评级、评级展望均为稳定。

2主营业务分析2.1机构金融2019年,本集团积极推进企业机构客户服务体系建设,优化Matrix系统和道合平台,加强对重点客户的综合金融服务,企业机构客户服务能力不断提升。

报告期末,本集团企业机构客户数约4.3万户、较上年末增长22%;客户资产规模2.4万亿元、较上年末增长56%。

(1)投资银行业务2019年,证券市场筹资总额82,590亿元,同比增长32.5%。

其中,股权融资总额9,169亿元,同比增长41.9%;证券企业承销的债券融资总额73,420亿元,同比增长31.4%。

经中国证监会审核通过的并购交易金额5,319亿元,同比增长8.4%。

2019年,本集团投资银行业务把握科创板机遇,优化组织架构,加强协同协作,加大IPO业务投入,深耕重点产业,承销规模快速增长。

其中,股权承销业务全力推进科创板项目,加大项目储备,IPO承销额同比增长142.5%;债券承销业务加大重点客户开发的力度,竞争优势进一步巩固,资产支撑证券业务进步显著;并购重组业务提高主动撮合能力,市场影响力稳步提升;新三板业务继续推进转型。

报告期内,证券主承销家数1,379只、证券主承销额5,645.7亿元,同比分别增长79.1%和47.4%,分别排名行业第3位和第4位。

其中,增发、优先股、企业债和金融债承销金额均排名行业第3位,可转债承销金额排名行业第2位。

过会的并购重组项目数6家,排名行业第5位。

2019年本集团投资银行业务规模项目本报告期上年同期IPO主承销次数94主承销金额(亿元)69.628.7再融资主承销次数21172019年年度报告摘要12主承销金额(亿元)688.0720.2企业债主承销次数245主承销金额(亿元)188.648.8企业债主承销次数222161主承销金额(亿元)1,510.2931.8其他债券主承销次数1,103583主承销金额(亿元)3,189.42,101.3数据来源:Wind资讯注:融资品种的统计口径包括IPO、增发、配股、优先股、可转债、可交换债、企业债、企业债、地方政府债、短期融资券、中期票据、非公开定向债务融资工具、金融债、资产支撑证券,上年同期据此统计口径相应调整。

(2)机构投资者服务1)机构经纪业务2019年,本集团公募业务深化矩阵式管理,创新销售模式,基金分仓份额显著提升;主经纪商业务完善专业交易系统,丰富场外衍生品策略及结构,打造全业务链服务平台,成功举办“道合-寻星”活动,PB系统期末客户资产规模1,180亿元、较上年末增长90.0%,客户数约1,097家;QFII/RQFII业务着力提升投研服务质量和交易实行能力,客户数量和战略客户覆盖率显著增长;托管外包业务深化金融机构及私募基金合作,升级科技能力,优化业务流程,推进国际化发展,品牌影响力稳步提升。

期末共服务各类资管产品8,413只、较上年末增长22.4%,规模11,146亿元、较上年末增长19.3%,排名证券行业第2位;其中托管公募基金规模780亿元,在证券企业中继续排名第1位。

2)交易投资业务2019年,沪深300指数上涨36.07%,中债总净价(总值)指数上涨0.65%,人民币兑美金下跌1.65%,NYMEX原油上涨34.79%,COMEX黄金上涨18.63%。

本集团交易投资业务继续围绕打造“卓越的金融资产交易商”,坚持发展低风险、非方向性业务,稳步提升资产交易定价能力和客户服务能力。

报告期内,自营投资优化资产配置,取得较好投资回报;客需服务加快创新,打造“国泰君安避险”品牌,建立了覆盖E-FICC领域的完整产品线,产品品种日益丰富、规模持续增长,主要品种保持行业领先。

权益业务方面,权益投资坚持价值投资理念,优化长期资产配置;场内期权业务首批获得沪深300ETF期权、沪深300股指期权做市商资格,期权持仓量和成交量继续保持行业领先;场外权益衍生品业务累计新增名义本金1,186亿元,同比增长311%。

其中,权益类跨境业务新增名义本金291亿元,同比增长4547%。

固定收益业务方面,固定收益投资抓住市场机会,加强综合金融工具运用,取得较好投资回报。

银行间本币市场交易量同比显著提升,排名证券行业第2位,获评为“银行间核心交易商”;债券净额清算量在证券企业中排名第1位;债券通市场份额超过8.1%。

信用衍生品业务获得上交所、深交所信用保护合约核心交易商资格,与外汇交易中心、上清所联合发布市场第一支CDS指数“CFETS-SHCH-GTJA高等级CDS指数”并共同担任指数管理人,信用违约互换促进企业发债规2019年年度报告摘要13模超过120亿元。

利率互换交易量1.3万亿元、在证券企业中排名第1位,推出场外利率期权业务并开展挂钩LPR的利率期权及利率互换交易,利率互换代理清算交易和标准债券远期交易的代理清算量合计超过2,000亿元,在证券企业中排名第1位。

外汇业务方面,银行间人民币外汇自营交易和外币对交易规模持续增长,连续两年位居“银行间外汇市场ESP交易模式10强”,优化完善客户外汇业务服务功能,面向同业客户开展外汇衍生品报价交易服务。

大宗商品及贵金属业务方面,稳健开展跨市场、跨品种及跨期套利业务并兼顾大宗商品期货、期权和贵金属现货延期合约做市,着力发展贵金属和大宗商品场外衍生品业务,累计新增挂钩相关标的的场外衍生品名义本金853亿元,同比增长399%。

3)股票质押业务根据证券业协会统计,截至2019年末,市场股票质押回购融出资金为4,311.46亿元,较上年末下降30.2%。

2019年,本集团股票质押业务坚持稳健经营,完善业务体系和运营模式,提升专业能力,积极引进优质资产,优化资产结构和业务结构,业务平稳有序开展。

报告期末,股票质押业务待购回余额410.7亿元、较上年末下降16.6%,其中融出资金余额328.5亿元、较上年末下降17.5%,排名行业第3位,平均履约保障比例260%;以资管计划作为融资工具的业务规模82.2亿元。

约定购回式交易待购回余额7.1亿元,较上年末增长226.7%。

2019年末本集团股票质押及约定购回业务规模(单位:亿元)项目本报告期末上年度末股票质押待购回余额410.7492.4其中:股票质押回购融出资金328.5398.4约定购回式交易待购回余额7.12.24)研究业务2019年,企业研究所积极服务集团整体战略,优化研究体系,创新服务模式,加强重点上市企业覆盖,为业务发展提供综合研究服务支撑。

全年共完成研究报告6,291篇,举办宏观、策略、债券、行业及企业等电话专题路演308场。

2.2个人金融2019年,本集团深入打造零售客户服务体系,优化客户分类分级服务,完善客户全覆盖响应机制,加强高净值客户开发,客户数量稳步增长、结构持续优化。

期末手机终端君弘APP用户3,326万户、较上年末增长9.3%,月活跃度排名行业第2位。

个人金融账户数1,354万户,较上年末增长6.7%,其中A股资金户数排名行业第3位。

富裕客户及高净值客户较上年末分别增长34.7%和28.0%。

(1)零售经纪与财富管理业务根据沪深交易所统计,2019年沪深两市股票交易额127.42万亿元,同比增加41.11%。

2019年年度报告摘要142019年,本集团坚持差异化策略,推动财富管理转型,优化O2O零售展业模式,巩固了经纪业务的领先地位,市场份额稳步提升;持续推进科创板业务,期货IB、港股通、股票期权等多元经纪业务也稳步增长;深化金融科技运用,推进“五端一微”平台建设,升级君弘APP和君弘百事通系统,打造智能化、场景化、一站式数字财富管理平台;优化网点布局,全面推广智能化网点建设,推动分支机构服务模式转型;强化投顾团队建设、加强研究支撑,提升专业化服务能力;优化金融产品体系,加强资产配置服务。

报告期内,本企业代理买卖证券业务净收入(含席位租赁)市场份额5.75%,较上年增加0.21个百分点,继续排名行业第1位;代销金融产品月均保有规模1,619亿元、较上年增长13.9%,本企业代销金融产品净收入排名第2位。

报告期末,集团投资顾问人数2,698人,较上年末增长26.3%;投资顾问签约客户18.7万户,较上年末增长24.4%。

2020年3月,企业在业内首批获得公募基金投资顾问业务试点资格。

2019年本集团证券经纪业务规模变化(单位:亿元)项目本报告期上年同期股票交易额126,84587,921市场份额4.98%4.87%证券投资基金交易额5,30814,027市场份额2.90%6.83%债券现货交易额362,572373,360市场份额7.36%7.87%数据来源:Wind资讯。

其中,债券现货包括债券回购(2)期货经纪业务2019年,期货市场累计成交量为39.6亿手(单边),累计成交额为290.6万亿元(单边),同比分别增长30.8%和37.8%。

其中金融期货累计成交量为6,641万手,累计成交额为69.62万亿元,同比分别增长144.1%和166.5%。

2019年,国泰君安期货加大信息技术投入,围绕核心客户推进客户服务体系建设;优化自有资金多元化配置,推动资产管理、风险管理和国际业务发展,综合金融服务能力不断提升。

报告期内,国泰君安期货的成交份额显著提升,国债期货和股指期货成交量均排名行业第3位,期末客户权益规模排名行业第3位。

2019年国泰君安期货主要业务指标项目本报告期上年同期成交金额(万亿元)20.712.21成交手数(亿手)2.31.5本报告期末上年度末累计有效开户数(户)108,12696,679期末客户权益(亿元)246.6157.7(3)融资融券业务2019年年度报告摘要15报告期末,市场融资融券余额10,193亿元,较上年末增加34.9%,其中融资余额10,055亿元,较上年末增长34.3%,融券余额138亿元,较上年末增长105.4%;转融资余额721亿元,较上年末增长41.2%,转融券余额116亿元,较上年末增长1,784.6%。

2019年,本集团融资融券业务完善标的研究体系,优化浮动利率管理机制,加强逆周期调节,市场份额稳步提升;紧抓科创板和公募基金证券出借机遇,提升获券能力和券源流动性管理能力,重点开展专业投资者融券服务,融券和转融券业务快速增长;持续挖掘机构客户策略交易需求,提升高净值客户服务水平,客户结构持续优化。

报告期末,本集团融资融券余额632.3亿元、较上年末增加38.9%,市场份额6.20%,排名行业第3位;其中,融券余额15.8亿元、较上年末增加116.2%,市场份额11.48%;维持担保比例为279%。

2019年末本集团融资融券业务规模(单位:亿元)项目本报告期末上年度末融出资金余额616.4447.9融出证券市值15.87.3转融资余额40.011.5转融券余额15.91.02.3投资管理(1)资产管理根据证券业协会统计,截至2019年末,证券企业受托资金规模合计12.3万亿元,较上年末减少12.9%。

2019年,国泰君安资管聚焦主动管理,优化产品体系,持续推进业务模式转型升级,主动管理能力稳步提升。

报告期内,首批获得大集合产品参公改造试点资格并完成2只大集合产品参公改造;新发行集合产品131只、同比增长167%,新发数量位居行业第2位;推进资产证券化产品创新,业务规模同比增长20.9%。

报告期末,国泰君安资管的资产管理规模为6,974亿元、较上年末减少7.1%,其中,主动管理资产规模4,200亿元、较上年末增加35.2%,主动管理占比提升至60.2%。

根据证券业协会的统计,2019年末,国泰君安资管资产管理业务受托资金规模排名行业第3位。

2019年末国泰君安资管资产管理规模(单位:亿元)项目本报告期末上年度末资产管理业务规模6,9747,507其中:定向资产管理业务规模5,4136,368集合资产管理业务规模987690专项资产管理业务规模574449主动管理规模4,2003,106注:集合资产管理业务规模以管理资产净值计算。

2019年年度报告摘要16(2)私募基金管理及另类投资根据中国基金业协会统计,截至2019年末,中国基金业协会已登记私募基金管理人24,471家,管理私募基金81,739只,实缴规模13.7万亿元,较2018年末增长7.5%。

2019年,国泰君安创投积极推动国泰君安母基金募集、并于2020年1月完成基金备案,稳步推进产业基金新设和项目储备,完成4支纾困基金的设立,初步确立以母基金为龙头、产业基金为基石、特殊机遇基金为补充的新业态。

2019年私募股权基金业务情况项目本报告期末上年度末管理基金数量(只)4239管理基金累计承诺出资额(亿元)347.2333.5管理基金累计实际出资额(亿元)230.9227.1累计投资项目数量(个)107104累计投资项目金额(亿元)137.5132.92019年另类投资业务情况项目本报告期末上年度末累计投资项目数量(只)3126累计投资项目金额(亿元)16.614.4(3)基金管理根据中国基金业协会数据,2019年末,公募基金管理机构管理规模为14.8万亿元,较上年末增长13.3%。

基金管理企业及其子企业私募资产管理业务规模8.5万亿元,较上年末减少24.4%。

2019年,华安基金推动创新业务发展,优化产品线布局,产品首发规模显著增长,主动权益产品加权回报率居行业前列。

期末管理资产规模4,092亿元,同比增长16.1%,其中公募基金管理规模3,517亿元、较上年末增加27.6%。

2.4国际业务本集团在香港主要通过国泰君安国际开展经纪、企业融资、资产管理、贷款及融资和金融产品、做市及投资业务,并积极在美国、欧洲及东南亚等地进行业务布局。

2019年,国泰君安国际加强大型企业机构客户开发、客户结构显著优化,推进业务多元化发展,投行业务保持良好增长态势、财富管理规模快速提升、产品创新取得突破,继续保持在港中资券商的领先地位;完成收购越南投资证券股份企业,国际化稳步推进。

2019年国泰君安国际主要收入构成(单位:千港元)项目本报告期上年同期费用及佣金收入-经纪531,233454,962-企业融资809,047594,9702019年年度报告摘要17-资产管理36,43916,716贷款及融资收入1,134,9721,307,294金融产品、做市及投资收益1,733,845651,948总收益4,245,5363,025,8903财务报表分析截至2019年末,本集团总资产为5,593.14亿元,较上年末增加28.07%;归属上市企业所有者的权益为1,375.01亿元,较上年末增长11.38%。

2019年,本集团实现营业收入299.49亿元,同比增长31.83%;实现归属上市企业股东的净利润86.37亿元,同比增长28.76%;加权平均净资产收益率为6.75%,较上年提升1.33个百分点。

3.1收入、利润及现金流量分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例(%)情况说明手续费及佣金净收入10,286,365,3538,219,473,61025.15经纪、投行和资管业务手续费收入均有所增长经纪业务手续费净收入5,629,583,2024,379,995,43928.53主要系市场交易量同比上升投资银行业务手续费净收入2,592,758,8192,008,916,45029.06股票承销和债券承销收入均有所上升公允价值变动损益1,700,449,129-1,202,820,614不适用证券市场波动导致相关金融资产的公允价值变动其他业务收入4,826,953,6292,086,464,895131.35大宗商品交易量增长信用减值损失2,049,577,482976,492,802109.89主要是孖展和股票质押式回购的减值准备计提其他业务成本4,688,979,1792,060,970,490127.51大宗商品交易量增长其他综合收益的税后净额922,624,825-2,165,625,899不适用主要系证券市场波动导致其他权益工具投资的公允价值变动经营活动产生的现金流量净额36,396,109,79173,571,646,397-50.53主要是融出资金业务由净流入变为净流出,另外交易性金融工具产生的净流出增加筹资活动产生的现金流量净额11,984,960,353-41,651,876,172不适用主要系发行债券的规模增加,同时偿还债务支付的现金减少(1)收入和成本分析2019年年度报告摘要182019年度,本集团实现营业收入299.49亿元,较上年增加72.30亿元,增幅为31.83%,其中手续费及佣金净收入102.86亿元,占营业收入的34.35%;投资收益73.11亿元,占营业收入的24.41%,利息净收入52.27亿元,占营业收入的17.45%。

本集团营业支出184.90亿元,较上年增加50.59亿元,增幅为37.67%。

其中业务及管理费115.94亿元,占比62.70%,其他业务成本46.89亿元,占比25.36%,信用减值损失20.50亿元,占比11.08%。

2019年度,费用收入比38.71%,较2018年度降低6.36个百分点。

1)主营业务分行业、分产品、分地区情况本集团投资银行业务营业收入19.49亿元,占营业收入的6.51%,同比增加27.52%,营业利润率同比上升14.11个百分点,原因是股票承销和债券承销收入均同比上升;机构投资者服务营业收入136.22亿元,占营业收入的45.48%,同比增加39.89%,营业利润率同比下降18.54个百分点,主要是机构业务中的大宗商品买卖产生的其他业务收入大幅增长,该项业务毛利率低;个人金融业务营业收入78.96亿元,占营业收入的26.36%,同比增加20.35%,营业利润率同比上升11.19个百分点,主要受证券市场行情影响,零售经纪业务收入增长;投资管理业务营业收入30.87亿元,占营业收入的10.31%,同比增加19.22%,营业利润率同比上升11.49个百分点,主要系业绩报酬上升;国际业务营业收入27.80亿元,占营业收入的9.28%,同比增加69.08%,主要得益于香港子企业自营投资收益的增长,营业利润率同比下降5.05个百分点,原因是信用减值损失计提较上年有一定的增加。

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)机构金融15,570,136,9459,313,997,55040.1838.2181.46下降14.26个百分点其中:投资银行1,948,626,243931,659,21752.1927.52-1.54上升14.11个百分点机构投资者服务13,621,510,7028,382,338,33338.4639.89100.21下降18.54个百分点个人金融7,895,664,4195,432,066,45631.2020.353.51上升11.19个百分点投资管理3,086,525,873949,558,34969.2419.22-13.20上升11.49个百分点国际业务2,779,758,8311,929,554,39030.5969.0882.35下降5.05个百分点其他617,225,705864,777,748-40.11-6.41-3.69下降3.96个百分点合计29,949,311,77318,489,954,49338.2631.8337.67下降2.62个百分点2019年年度报告摘要19主营业务分地区情况分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)上海地区740,275,350409,337,20944.7015.73-6.45上升13.10个百分点广东地区616,009,118413,104,73732.9434.110.48上升22.44个百分点北京地区481,066,466255,577,27646.8721.69-4.35上升14.46个百分点浙江地区341,609,970200,773,28641.2329.88-0.24上升17.75个百分点四川地区237,171,899134,051,49443.4825.17-4.87上升17.84个百分点其他地区2,626,063,3411,588,030,15839.5334.00-7.25上升26.89个百分点企业本部及境内子企业22,127,678,56713,559,371,00238.7228.8847.35下降7.68个百分点境内小计27,169,874,71116,560,245,16239.0528.9233.85下降2.25个百分点境外子企业及分支机构2,779,437,0621,929,709,33130.5769.1682.34下降5.02个百分点合计29,949,311,77318,489,954,49338.2631.8337.67下降2.62个百分点2)营业支出分析表单位:元币种:人民币构成项目本期金额本期占总支出比例(%)上年同期金额上年同期占总支出比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况说明税金及附加136,880,1060.74151,860,7731.13-9.86/业务及管理费11,593,615,96062.7010,240,106,31976.2413.22/信用减值损失2,049,577,48211.08976,492,8027.27109.89主要是计提融出资金和股票质押式回购的减值准备其他资产减值损失20,901,7660.111,149,7700.011,717.91/其他业务成本4,688,979,17925.362,060,970,49015.35127.51大宗商品交易量增长合计18,489,954,493100.0013,430,580,154100.0037.672019年年度报告摘要20(2)现金流2019年度,本集团现金及现金等价物净增加259.44亿元。

1)经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额为363.96亿元。

其中:现金流入1,345.16亿元,占现金流入总量的41.93%。

主要为:回购业务资金净增加600.75亿元,占经营活动现金流入的比例为44.66%;收取利息、手续费及佣金收到的现金272.14亿元,占比20.23%;代理买卖证券款净增加165.63亿元,占比12.31%。

现金流出981.20亿元,占现金流出总量的33.20%。

主要为:为交易目的而持有的金融资产净增加产生的流出448.86亿元,占经营活动现金流出的比例为45.75%;融出资金净增加产生的流出191.24亿元,占比19.49%;支付给职工以及为职工支付的现金69.68亿元,占比7.10%;支付利息、手续费及佣金的现金51.71亿元,占比5.27%;支付的各项税费46.13亿元,占比4.70%。

2)投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额为-231.26亿元。

其中:现金流入610.73亿元,占现金流入总量的19.04%。

主要为收回投资所得的现金573.11亿元,占投资活动现金流入的比例为93.84%。

现金流出841.99亿元,占现金流出总量的28.49%。

主要为投资支付的现金824.16亿元,占投资活动现金流出的比例为97.88%。

3)筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额为119.85亿元。

其中:现金流入1,252.42亿元,占现金流入总量的39.04%。

主要为:发行债券收到的现金622.78亿元,占筹资活动现金流入的比例为49.73%;取得借款收到的现金552.52亿元,占比44.12%。

现金流出1,132.57亿元,占现金流出总量的38.32%。

主要为:偿还债务支付的现金1,042.53亿元,占筹资活动现金流出的比例为92.05%。

3.2资产、负债情况分析(1)资产及负债状况单位:元项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明货币资金120,650,544,67321.5788,145,630,51020.1836.88客户资金存款增加融出资金72,088,344,37112.8953,655,358,25812.2934.35融资融券业务规模上升交易性金融资产189,022,191,79633.80137,682,079,92131.5337.29主要为交易性债券和股票的投资规模增长存出保证金12,975,377,4622.327,552,678,3331.7371.80主要是期货保证金2019年年度报告摘要21项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明增加其他债权投资60,266,827,62810.7839,166,680,7348.9753.87系本集团根据市场环境调整该类投资规模应付短期融资款17,424,352,3413.127,045,424,1241.61147.31根据企业运营需要,增加了短期融资券和收益凭证的发行规模交易性金融负债44,286,692,2587.9233,276,643,4537.6233.09由于客户需求增长,结构化票据的发行规模增加卖出回购金融资产款126,017,296,06122.5370,558,544,92916.1678.60主要为卖出回购债券增加代理买卖证券款82,886,259,00814.8266,021,568,34715.1225.54经纪业务客户交易结算资金增加应付款项37,033,564,9436.6228,274,707,3696.4730.98主要系应付期货客户保证金增加应付债券69,573,553,14512.4468,257,199,98815.631.93/(2)资产结构截至2019年12月31日,本集团资产总额为5,593.14亿元,较上年末增加28.07%。

其中,货币资金为1,206.51亿元,占总资产的21.57%;融出资金为720.88亿元,占总资产的12.89%;交易性金融资产为1,890.22亿元,占总资产的33.80%;买入返售金融资产为539.40亿元,占总资产的9.64%;其他债权投资为602.67亿元,占总资产的10.78%;其他权益工具投资为175.47亿元,占总资产的3.14%。

本集团资产流动性良好、结构合理。

此外,本集团已按预期损失法,充分计提了金融资产的减值准备,其他资产减值准备亦合理计提,资产质量较高。

(3)负债结构截至2019年12月31日,本集团总负债4,132.20亿元,扣除代理买卖证券款、代理承销证券款和应付期货保证金后,自有负债为3,033.84亿元。

自有负债主要为:交易性金融负债442.87亿元,占比14.60%;卖出回购金融资产款1,260.17亿元,占比41.54%;应付债券(企业债券、次级债和长期收益凭证)695.74亿元,占比22.93%。

本集团的资产负债率为67.50%,负债结构合理。

本集团无到期未偿付债务,经营情况良好,盈利能力强,长短期偿债能力俱佳。

4导致暂停上市的原因□适用√不适用2019年年度报告摘要225面临终止上市的情况和原因□适用√不适用6企业对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明√适用□不适用2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”),新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。

本集团自2019年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理,对首次实行日前已存在的合同,选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次实行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益:(1)对于首次实行日之前的经营租赁,本集团根据剩余租赁付款额按首次实行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则,采用首次实行日的本集团增量借款利率作为折现率的账面价值计量使用权资产。

(2)本集团对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本集团对于首次实行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:(1)对属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,未确认使用权资产和租赁负债;(2)计量租赁负债时,具有相似特征的租赁可采用同一折现率;使用权资产的计量可不包含初始直接费用;(3)存在续租选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次实行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;实行新租赁准则对2019年1月1日资产负债表的影响如下:总资产增加24.07亿元、总负债增加24.87亿元,所有者权益减少0.80亿元。

7企业对重大会计差错更正原因及影响的分析说明□适用√不适用8与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,企业应当作出具体说明。

√适用□不适用2019年度本集团主要的非同一控制下企业合并为下属国泰君安国际以现金人民币115,944,207元取得了VietnamInvestmentSecuritiesCompany的50.97%股权,购买日确定为2019年12月6日。

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